冰凌：回复辜老师 增值税是怎么算的

辜老师：回复冰凌根据适用的税率1.7/(1+增值税税率）*增值税税率

阳光下的泡沫：回复小林老师 这题不涉及税费

阳光下的泡沫：回复小林老师 借:银行存款 80 贷:固定资产清理80？  

阳光下的泡沫：回复小林老师 借:资产处置损益35，贷:固定资产清理35？

小林老师：回复阳光下的泡沫您好，借:固定资产清理45贷固定资产清理45

带泪的鱼：回复邹老师 小规模纳税人出租固定资产税率是多少

邹老师：回复带泪的鱼你好，小规模纳税人出租固定资产（假如是动产），是按1% 

夏末：回复乐乐老师 预计净残值不需要变动吗？这个有什么影响？

乐乐老师：回复夏末需要按最新的固定资产价值来调整净残值

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 那固定资产清理 是累计折旧后的金额 那这个增值税是怎么计算的？还有就是我们不是要开张发票购买方 不是交了增值税了么

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，你这个固定资产之前进项税额有抵扣吗？ 这个是需要开具固定资产处置发票，是需要缴纳税款的

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师 没有 我们是小规模 有抵扣联 但是不能抵扣

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师 我们要开具的是不是二手机动车发票 这样的话 账务处理有什么变化吗 还有为什么有的说固定资产从第一个月折旧 有的说是从第二个月折旧

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，第二个分录需要这样处理 借：银行存款（总价款） 贷：固定资产清理 总价款/1.03 应交税费——应交增值税，总价款/1.03*2% 营业外收入 总价款/1.03*1% 是从固定资产购进的次月开始计提折旧

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师那我这样对不对呢

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，是的，是这样做分录

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师基础不太好 我还想再问一下 没有第三个分录了是吗 那我开二手机动车发票发票的时候 是不是开119318.5这个数吗？这个数的话那增值税不是要比2316.86大吗？还有就是这个二手机动车发票发票税率是3%，不是13%吗，不是固定的吗

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，需要写第三个分录，把第一个分录，与第二个分录的固定资产清理差额结转到资产处置损益的 开二手机动车发票发票的时候按含税处置价款开具 增值税=含税处置价款/1.03*2% 小规模处置固定资产，是按3%的征收率减按2%征收增值税

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 借：营业外支出—固定资产损失 6708.06 贷：固定资产清理 6708.06 分录对吗 含税处置款指的是 我们收到的钱款金额对吧

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，不对，固定资产清理损失是通过资产处置收益科目核算 含税处置款指的是 我们收到的钱款金额

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 借：资产处置损失 6708.06 贷：固定资产清理 6708.06

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，是的，是这样做结转固定资产清理分录

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 如果第一个分录与第二分录的固定资产清理差额是负数 那么我们结转固定资产清理时 做借：资产处置收益 我的理解对吗

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，如果是清理净损失，计入资产处置收益借方 如果是清理净收益，计入资产处置收益贷方

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 借：固定资产清理 贷：资产处置收益

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 好的 老师我明白了 我再琢磨琢磨

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

四毛呀：回复张艳老师 账面原值100元，折旧20，计提减值准备10元 现在要处置该固定资产，那他的处置价要怎么算 有没有全额计提减值准备的情况

123c：回复许老师 是把原值，已计提的折旧，还有月份录进去就可以了是吗？就可以接着折旧

许老师：回复123c嗯嗯，是这样处理的哦

龙龙老师：回复fghg5641.将固定资产清理时的账面价值转入“固定资产清理” 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 2.支付清理费 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 3.固定资产处置回收价值 借：其他应收款、银行存款或原材料 　　贷：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 4.固定资产处置实现盈余时 借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 5.固定资产处置形成亏损时 借：营业外支出 　　贷：固定资产清理

sfy：回复陈诗晗老师 那2018以前的原值就不能算进去是么

sfy：回复陈诗晗老师 只写2018年值是么

sfy：回复陈诗晗老师 只写2018年原值是么

陈诗晗老师：回复sfy这里的原值是指最开始计入固定资产成本的金额

sfy：回复陈诗晗老师 那就不是光2018年的原值是么？是公司刚开始所有固定资产的原值是么

sfy：回复陈诗晗老师 那折旧完的固定资产原值不用填进去了吧

陈诗晗老师：回复sfy之前年度折旧完的就不需要了。

陈诗晗老师：回复sfy是的，同学，报表里还有的固定资产按计入成本的金额填写

微信用户：回复小默老师 我现在重新初始化账套 ，重新录卡片制单，账已经平了 但是结不了账 ，这又是哪里出问题了 ？

小默老师：回复微信用户固定资产要进行月结

微信用户：回复小默老师 就是固定资产结不了账了 

小默老师：回复微信用户你好学员，我这边收到的图看不到你下面的报错提示

微信用户：回复小默老师 提示不能进行月末结账 可能是由于以下原因之一 1，本月还未进行过折旧计提 ，2，在最后一次折旧计提之后 对账套数据或折旧现象进行过修改 ，请进行正确的折旧计提 之后再进行月末结账 

小默老师：回复微信用户12月份计提折旧了吗

微信用户：回复小默老师 计提过 因为账不平 被我删了 ，现在是重新初始化固定资产账套 ，重新录固定资产卡片 从头开始做 

小默老师：回复微信用户你先看一下上月固定资产结平了吗？然后先计提本月折旧，然后再增加固定资产

微信用户：回复小默老师 我们只做了这一个固定资产 

小默老师：回复微信用户是财务账和固定资产账不平？