深情的板栗：回复黄老师 就是查不到答案，这个是15年的账目之前的会计没有弄好，结果6月份的会计余额是160元，可是银行打出来的数据是321.17.之前的会计也没有银行的对账单，银行业注销了。账目接不上去，查不到到底发生了什么业务。我要怎么能让对账单和会计账目平呢？

黄老师：回复深情的板栗没有每个月打印对账单的吗？先核对每个月的余额，查下是哪个月出具问题，再回想下出错那个月大致扣了哪些费用，如果差比较小的数据就入财务费用吧

Christine：回复玲老师 因为存在这笔未达账是，银行已收单位未收的，那就是银行对账单余额大于银行账的，那银行实际的余额多余银行账上，那支付多了

Christine：回复玲老师 支付的比银行账多

玲老师：回复Christine未 达账项不是银行存款负数 的原因，因为没有钱支付不了，你再找找还得有其他原因 银行存款负数 是银行本来没有那么多钱，你账上支付的多了，或者做错账了

Christine：回复玲老师 对呀，就是账上支付的多

玲老师：回复Christine账上没有钱咋支付的，就是 算账上支付了最多是多支付了，也不能出现负数 的，

Christine：回复玲老师 银行对账单支付的多，肯定不可能是负数，但银行日记账余额不够付的

玲老师：回复Christine现在不就是银行余额是负数 了吗 ？比你银行有90元，账上你支付出去100元 这就成为负数 了

Christine：回复玲老师 是银行明细账是负数了

玲老师：回复Christine是呢，所以你要找一下银行账余额是负数的原因，找到原因再处理

Christine：回复赵海龙老师 就是年末

赵海龙老师：回复Christine你做一笔分录调整一下，先把账面做成正数。

Christine：回复赵海龙老师 比如怎么调整

赵海龙老师：回复Christine比如未到账的，。做一笔 借：库存现金 贷：其他应付款

Monster：回复邹老师 原始凭证是银行发生的 每个明细 的回单，也就是说银行对账单上的出现的金额只是一个数字的核对，并没有明确说明和某公司或某人发生什么业务，对吗

邹老师：回复Monster你好，是的

郭老师：回复悦耳的信封是科目汇总表都可以的。

A++：回复立红老师 那银行对账单呢

立红老师：回复A++你好，银行对账单是我们和银行对账的依据，不是我们记账的原始凭证

65sdibenxa：回复江老师 老师 说的不能记损益类科目

江老师：回复65sdibenxa录凭证时，银行付款业务对应的可能存在损益类科目。如果是登记银行明细账，可能不存在损益类科目

娟子：回复吴月柳 然后我分类后的总额与7月银行对账单的支出总额一致，就可以了

吴月柳：回复娟子是的

微信用户：回复东老师 用对账单做凭证吗

东老师：回复微信用户不是用对账单，是用银行回单做账。

微信用户：回复东老师 利息没给打回单啊

东老师：回复微信用户这个肯定会有银行回单呢。

微信用户：回复东老师 那回单什么时候去打都能给打吗

东老师：回复微信用户对你去打印的话肯定会给你的。

喜悦的鲜花：回复meizi老师 关键是申报错不是一点，是几年都错的

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 那你就得挨着去修改了 这个可能会罚款 而且你少报了估计还有滞纳金的

喜悦的鲜花：回复meizi老师 那老师怎么知道有没有少报呢？

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 你先去检查你的账上 然后挨着去改表 你才知道你最终是不是少报了

喜悦的鲜花：回复meizi老师 天哪 几年的账都要查啊

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 那没办法 你得去挨着改才行 不然账务是连续性的 你现在不改 以后年限越久 你改起来更麻烦的

喜悦的鲜花：回复meizi老师 那 那可以不改吗？

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 不改 要是久了 你申报与你账上不一致查到是要罚款的

喜悦的鲜花：回复meizi老师 应该罚款不少吧

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 所以这个要看你们按期申报了 只是申报错误了这个补缴纳税费和滞纳金 如果长期错报的话 可能就会罚款了： 《中华人民共和国税收征收管理法》（主席令2013年第5号）第六十四条规定，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。 　　计税依据是指纳税人据以计算纳税义务的依据，包括收入金额、支出金额、计税成本、计税基础、税率等据其可以计算纳税义务金额的资料。这些用于计税的资料，一般是报送税务机关的有关资料，主要包括纳税申报表、减免税批文及备案资料。