GZY：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复GZY不客气，这是我们的职责所在

Janice：回复冉老师 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

冉老师：回复Janice如果退回就是 借：银行存款 贷：管理费用

Janice：回复冉老师 直接冲减管理费用就可以了啊？

冉老师：回复Janice你好，是的，说明之前计提多了，冲回

宇飞老师：回复干净的大碗收的会费就是借银行存款 贷会费收入

2333333：回复徐阿富老师 那调整了未分配利润报表就不平

徐阿富老师：回复2333333你好，什么叫调整了未分配利润？你计提的所得税和实际缴纳有差异的话，利润表和资产负债表不对应上正常的，而且确切地说大部分企业都是不对应的

2333333：回复徐阿富老师 利润对应不上没事吗？

徐阿富老师：回复2333333你好，没关系，只要利润表自己准确，

九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？

宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提

九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？

宋生老师：回复九九可以的。

等待&候鸟：回复meizi老师 是的 一般纳税人 帮客户加工 然后开出发票是：加工费。原材料是客户提供的 属于来料加工

meizi老师：回复等待&候鸟你好 单位是来料加工企业，所有原材料都由下订单的客户提供，只收取加工费，账务处理 如下。 受托方取得加工费应当计入“主营业务收入”科目。受托方的会计核算一般是： 1、收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，领用时作相应的附注说明。 2、对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料－辅助材料 贷：应付职工薪酬 贷：制造费用 3、加工完成按合同规定发给委托方时： （1）确认销售收入 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入（加工费收入） 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） （2）同时结转销售成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 （3）在备查簿中将受托加工物资注销