雪莲花：回复陈诗晗老师 我还没开账，正在录期初数据，关键银行存款一级科目本身就有结算方式的辅助核算所以加二级科目就自动有辅助核算了

陈诗晗老师：回复雪莲花没有开账，你结束初始化了没有。 金碟我很清楚记得不可以。 管家婆记不特别清楚。但印象中，已经建好，如果有数据就不可以了。 你可以试一下变更 是否可以。如果不可以他会提示

徐玉13853943317：回复bamboo老师 不用其他流资产吗？

徐玉13853943317：回复bamboo老师 我看网上有用其他流动资产，可供出售金融资产，持有至到期投资，

bamboo老师：回复徐玉13853943317今年修改了会计新准则金融资产这一块 以前的四类分类现在是三类 持有至到期投资是指企业打算并且能够持有到期的债权证券。如果这些证券在一年或企业超过一年的一个营业周期内到期，那么它们应在流动资产中列报;如果到期时间超过一年或一年以上的一个营业周期，那么持有至到期投资应在长期资产中列报。所有持有至到期投资在购入时都要以成本入账利息收入则要在赚得时入账。 可供出售金融资产是指交易性金融资产和持有至到期投资以外的其他的债权证券和权益证券。企业购入可供出售金融资产的目的是获取利息、股利或市价增值。对于可供出售金融资产，也不会像对交易性金融资产那样积极管理。如果企业打算在一年内或超过一年的一个营业周期内卖出可供出售金融资产，那么就应该将这些可供出售金融资产归为短期投资;如果企业不打算在一年内或超过一年的一个营业周期内卖出可供出售金融资产，那么就应该将它们归为长期投资。

陌颜：回复王雁鸣老师 怎么处理？汇算清缴表里不填这块吗？

王雁鸣老师：回复陌颜是的，汇算清缴表里不填这块。

陌颜：回复王雁鸣老师 为什么不直接做为收入？我以前做行政帐的时侯借：银行存款贷：其他收入—利息。现在企业帐怎么又是贷：财务费用？而不直接做为收入？

王雁鸣老师：回复陌颜是的，企业账与行政账的做法不一样的，企业账就规定银行存款利息收入要记入财务费用的。

隐形的黑裤：回复陈诗晗老师 但是汇兑损益那个部分我不太明白、我收进来2万美元、从美元账户转出的时候、就变成3万多美元了、多出来的1万美元是因为汇率的问题嘛？

陈诗晗老师：回复隐形的黑裤你这差额 是汇总损益 导致，计财务费用就是了

小奇老师：回复yf而商业承兑汇票和银行承兑汇票，指的是未来某个时间承诺兑现的结算方式，不是见票即付的结算方式

印迹：回复陈诗晗老师 老师，年初数录入时，财务会计包括其他应付款，预算会计没有，这个有影响吗？

陈诗晗老师：回复印迹没有，你就不管。 预算会计是收付实现 制。

过儿～小郭郭：回复陈诗晗老师 老师，我还想再问一下计提的会计分录，感谢！

陈诗晗老师：回复过儿～小郭郭借 单位管理费用 贷 应付职工薪酬 预算会计不做处理

过儿～小郭郭：回复陈诗晗老师 老师，您好，最后我想再确认一下分录1.计提：财务会计：借：费用，贷：应付职工薪酬；预算会计无。2.银行存款收到的时候，财务会计：借：银行存款，袋：零余额，预算会计：借：支出，贷：资金结余。3.通过银行存款缴纳保险的时候，财务会计：借：应付职工薪酬，贷：银行存款；预算会计无。这样做是对的吧？谢谢老师！

陈诗晗老师：回复过儿～小郭郭是的，分录处理对了