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什么是视同销售的会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ H*勿忘心安*H 发表的提问：
购买营销礼品可以抵扣进项税吗？是否按视同销售处理？
这个都是直接计入费用的，不可以抵扣的，不用视同销售
241楼
2023-03-09 15:16:26
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ Smlie 发表的提问：
这里的管理费用为什么是售价和增值额，为什么不用成本来计算，要考虑是否是视同销售行为吗？
您好，学员，对的，是需要视同销售。
242楼
2023-03-09 15:22:32
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Smlie：回复金子老师 29是这么算出来的
2023-03-09 15:55:18
金子老师：回复Smlie学员，是售价+增值税=25+25*16%=29万。
2023-03-09 16:18:15
Smlie：回复金子老师 为什么不用成本算
2023-03-09 16:36:32
金子老师：回复Smlie学员，因为需要视同销售，分录如下， 借：应付职工薪酬29 　　贷：主营业务收入 　　　　 25 　　 应交税费——应交增值税(销项税额)4 同时， 　　借：管理费用29 　 　贷：应付职工薪酬 29 同时， 借：主营业务成本20 贷：库存商品20
2023-03-09 16:49:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 香香 发表的提问：
酒店管理中请客吃饭住宿这个是视同销售那税是怎么计算？会计分录怎么写呀？
借；销售费用 贷；主营业务是人 应交税费 按正常销售计算纳税的
243楼
2023-03-09 15:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 董磊 发表的提问：
视同销售的会计上怎么开票，怎么交增值税
你好，发票爱哦开正常的价格，然后赠送的开折扣100%就行 增值税按市场价格*税率
244楼
2023-03-12 16:31:58
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董磊：回复郭老师 比方我卖一个商品10000的东西然后赠一个商品，这个商品怎么开票
2023-03-12 16:51:11
郭老师：回复董磊赠送一个商品，如果价值事实先开一个1万的，然后再开一个十的，最后的折扣是-10
2023-03-12 17:20:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 641102937 发表的提问：
老师，随所售商品一起出售的赠品怎么开具发票？要视同销售处理吗？
需要和商品开在一起，最后那个总价不变 单价需要调下来，是需要视同销售
245楼
2023-03-12 16:43:49
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641102937：回复maize老师 那单价要怎么调呢
2023-03-12 16:58:24
641102937：回复maize老师 合同里有列赠品的数量，金额为0
2023-03-12 17:13:08
maize老师：回复641102937不是同类商品么，你这个，开在折扣一栏
2023-03-12 17:38:42
641102937：回复maize老师 不是同类商品，是安装配件
2023-03-12 18:02:51
maize老师：回复641102937按你们这个购买的时候价格开
2023-03-12 18:13:16
641102937：回复maize老师 按照进价开？
2023-03-12 18:39:03
maize老师：回复641102937是的，你这个赠品是的，那个减少商品你们成本，总体价格不变
2023-03-12 19:06:34
641102937：回复maize老师 那我这个主营商品的开票价格怎么定呢？
2023-03-12 19:17:53
maize老师：回复641102937你的总价不是定的么，那个配件价格不也是固定么，那个减除不就是你们主营商品价格么
2023-03-12 19:34:00
641102937：回复maize老师 数量关系也不是一一对应的，那我按照比例分配吗
2023-03-12 20:00:04
maize老师：回复641102937数量按你们实际填写，那个减除之后那个总价商品不是出来么，数量是固定你那个单价不是出来么
2023-03-12 20:24:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，请问将自产产品用于招待以及作为样品给客户需要视同销售，会计处理怎么做账？
借销售费用 贷库存商品 应交税费 应交增值税
246楼
2023-03-12 16:53:48
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 什么羊肉串 发表的提问：
自产的商品用于集体福利为什么要视同销售？外购的商品用于集体福利为什么不是视同销售？
生产这些产品的原材料，当初的进项税已经拿去做了抵扣，并且用于集体福利或者个人消费已经是整个增值税链条最后一个环节。
247楼
2023-03-12 17:17:32
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什么羊肉串：回复思顿乔老师 原材料的进项税去哪里做的抵扣
2023-03-12 17:33:32
思顿乔老师：回复什么羊肉串您好，购入原材料假如是专票的话，可以抵扣啊。所以用原材料购入的加工再发给员工，这一部分的税肯定要缴纳的，
2023-03-12 17:48:28
思顿乔老师：回复什么羊肉串外购的商品买来的时候就已经包含了税价，所以再发给员工，再叫一次税就不太厚道了，类似于承担了2次税
2023-03-12 18:11:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花痴的豆芽 发表的提问：
小规模纳税人视同销售业务会计处理涉及营业外支出或者营业外收入科目吗，
小规模纳税人视同销售业务会计处理一般不涉及营业外支出或者营业外收入科目
248楼
2023-03-12 17:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问自产的水泥建造公司的办公楼，为什么不是视同销售，会计分录是什么呢？
因为现在都交增值税了，直接成本价领用就可以了 借在建筑工程贷库存商品
249楼
2023-03-13 15:02:02
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钟灵毓秀：回复玲老师 不太理解，为什么用于建造员工宿舍就是视同销售呢
2023-03-13 15:21:03
玲老师：回复钟灵毓秀你好，用于福利的进项不能抵扣
2023-03-13 15:32:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
视同销售的需要开发票吗？怎么做帐？怎么处理税务这一块
视同销售不一定开发票，可以做无票的销售处理。 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
250楼
2023-03-13 15:16:39
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ LTH 发表的提问：
捐赠或者发福利出去的产成品视同销售，账务怎么处理？
您好，您用自产捐赠，借营业外支出贷库存商品应交税费应交增值税（销项税额）（公允价值×增值税），发福利，借应付职工薪酬～福利费，贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借主营业务成本贷库存商品。
251楼
2023-03-13 15:32:58
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LTH：回复小林老师 公司财务老板让自用的产品也要在主营业务收入中体现，账务怎么处理？
2023-03-13 15:53:44
LTH：回复小林老师 借在建工程，贷主营业务收入，又借主营业务成本贷库存商品？
2023-03-13 16:15:46
小林老师：回复LTH您好，您的这个分录是不符合会计准则的。
2023-03-13 16:38:23
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 奕初 发表的提问：
资产的产品转为固定资产需要视同销售吗？账务处理是？
你好！“自产的产品转为固定资产需要视同销售吗？”这个不需要，账务 借：固定资产 贷：库存商品
252楼
2023-03-14 14:16:04
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 孙苏慧 发表的提问：
为什么捐赠视同销售，以30万计税
您好，题目能给我看一下吗
253楼
2023-03-14 14:37:07
全部回复
男神刘老师
职称：上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
捐赠业务视同销售，分录怎么做？会计上和税法上有什么区别。这里不太理解两者有什么区别。
同学你说的是企业所得税吗？
254楼
2023-03-14 14:53:19
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紧张的龙猫：回复男神刘老师 企业所得税和增值税，有点混乱
2023-03-14 15:19:24
男神刘老师：回复紧张的龙猫增值税的视同销售就是教材上面的那几种情况，比如自产产品用于投资，捐赠等，会计上的销售要满足收入的条件才能确认收入，比如控制权是否转移等，企业所得税的视同销售关键点是所有权是否发生了转移。给你举个例子，公司捐赠设备，那么会计上是不确认收入的，但是企业所得税要有两个处理1视同销售 确认收入结转成本2.捐赠支出要和扣除标准去比较，是否超出了限额超出了要做调整。
2023-03-14 15:40:17
紧张的龙猫：回复男神刘老师 就是捐赠啊，投资啊，分配啊，这不是所有权转移了嘛，这视同销售难道不是会计上的，是税法上的吗
2023-03-14 15:56:14
男神刘老师：回复紧张的龙猫你好，这是税法的视同销售
2023-03-14 16:19:00
紧张的龙猫：回复男神刘老师 增值税一样也要视同销售吧？
2023-03-14 16:34:06
男神刘老师：回复紧张的龙猫你好同学，增值税一样也要视同销售
2023-03-14 17:01:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大意的镜子 发表的提问：
为什么初级会计实务中发生什么视同销售的业务是按照正常销售作分录，而不是按营业外支出做分录呢
您好，具体是哪个实务呢，麻烦截图看看，不过按我的理解，这样做分录，是为了财务与税务做法一致，方便处理财税关系，才这样做的。
255楼
2023-03-14 15:03:06
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