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工业企业电费分摊会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 佳彤 发表的提问：
物业公司收取的公摊费用如何入账，也没分是水分公摊、电费公摊、物业费公摊，可以直接冲减管理费用吗
你好！ 可以直接冲减管理费用
121楼
2023-02-05 18:13:37
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佳彤：回复蒋飞老师 老师，你知道物业公司收取供水二次增压费是入什么科目，可以作为其它业务收入吗
2023-02-05 18:42:01
佳彤：回复蒋飞老师 如果入其它业务收入，税点是多少
2023-02-05 19:11:52
蒋飞老师：回复佳彤对的，记入其他业务收入
2023-02-05 19:33:48
蒋飞老师：回复佳彤二次增压费税率6%（小规模纳税人3%）
2023-02-05 20:01:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 等待的月饼 发表的提问：
物业服务公司收的公摊水电费和车位费怎么做会计分录
借：银行存款或者现金 贷：其他应付款——电业局或者自来水公司
122楼
2023-02-05 18:32:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
施工企业现场电缆盘亏，查明后属管理不善，求会计分录
借待处理财产损益 贷原材料 应交税费进账税额转出
123楼
2023-02-06 15:41:27
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暖暖老师：回复春上树下借管理费用 贷待处理财产损益
2023-02-06 16:18:17
春上树下：回复暖暖老师  老师，管理费用里面设了很多明细科目，这到底属哪一类，而老板要求要转入成本，这账该怎么走？
2023-02-06 16:46:48
暖暖老师：回复春上树下这不是成本，管理费用盘亏损失
2023-02-06 17:14:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 彪壮的大侠 发表的提问：
监理行业、建筑行业的证件挂靠费可以作为预付工资分月摊销处理吗
可以
124楼
2023-02-06 16:02:50
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 爱笑的指甲油 发表的提问：
A企业于2020年1月31日计提房租200,000元(其中:生产部门分摊160,000元,管理部门分摊40,000元),电费160,000元(其中:生产部门分摊150,000元,管理部门分摊10,000元);于2020年2月5日收到C企业开具的房屋租赁增值税专用发票含税210,000元(租赁房产为2010年5月取得的生产用厂房),收到C企业代开的电费增值税专用发票180,800元;并于2020年2月27日以转账形式支付C企业390,800元.请为A企业编制会计分录.
借生产成本160000 管理费用40000 贷预计费用200000
125楼
2023-02-06 16:14:48
全部回复
暖暖老师：回复爱笑的指甲油借预提费用200000 应交税费进项税额10000 贷应付账款210000
2023-02-06 16:43:10
暖暖老师：回复爱笑的指甲油借生产成本128000 管理费用32000 应交税费进项税额20800 贷应付账款180800
2023-02-06 17:10:39
暖暖老师：回复爱笑的指甲油借应付账款390800 贷银行存款390800
2023-02-06 17:28:53
爱笑的指甲油：回复暖暖老师 1.为什么是生产成本 而不是制造费用呢？2.还有贷方预提费用现在还有用这个科目吗，有可替代的科目吗？3.生产成本128000和管理费用32000怎么算的？
2023-02-06 17:48:53
暖暖老师：回复爱笑的指甲油是制造费用对的这里
2023-02-06 18:18:38
爱笑的指甲油：回复暖暖老师 128000和32000怎么算的，计提的时候电费要计提吗
2023-02-06 18:48:38
暖暖老师：回复爱笑的指甲油电费我是按照计提房租的比例分摊的
2023-02-06 19:12:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Zqdwan 发表的提问：
是物业公司会计，公司固定收业主每月每户10元水泵加压电费，业主交的10元中，多的公司做收入，少的公司补，电费发票是开物业公司的，有些业主已经交了一年，有些业主还未交，应该怎么做会计处理？
借应收账款 银行存款 贷主营业务收入 应交税费 预收账款
126楼
2023-02-06 16:38:58
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Zqdwan：回复方老师 不明白
2023-02-06 17:18:24
方老师：回复Zqdwan会计上按权责发制确认收入 比如你应收张三当年收入120，每月10元，张三未交款 借应收账款10 贷主营业务收入10 李四交款120 借银行存款 120 贷主营业务收入10预收账款110
2023-02-06 17:44:50
Zqdwan：回复方老师 这是要交电费的，为什么进主营业务收入呢？物业公司收的或补的是差额。这不是物业管理费喔！
2023-02-06 17:54:58
方老师：回复Zqdwan如果未加价只是代收代付款可以通过往来处理，有加价的话全额确认收入核算。
2023-02-06 18:18:10
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 静待花开花落 发表的提问：
生产型企业的电费怎么分摊？没有设独立电表
可以按生产公式或者生产数量
127楼
2023-02-07 15:38:23
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静待花开花落：回复逸仙老师 制造费用和管理费用三七分可以吗
2023-02-07 16:13:19
逸仙老师：回复静待花开花落肯定是生产用电多啊
2023-02-07 16:39:21
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
软件企业2016年1月购入并投入使用一专门用于研 发活动的软件，单位价值300万元，会计处理按3年折旧，税法上规 定的最低折旧年限为3年。乙企业对该软件选择缩短摊销年限的 摊销方式，摊销年限缩短为2年。那每年可加计扣除多少
300/2*0.5 如果是科技型创投企业17年可以加计扣除75% 300/2*0.75
128楼
2023-02-07 15:53:52
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，电费降价，物业管理公司退换电费给商户，怎么做会计处理
你好，当时你收电费是确认的收入吗
129楼
2023-02-07 16:11:53
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小吳：回复小惑老师 不是，挂其他应收款，然后商户缴款就直接平数了，但是现在退款的话我再挂其他应收款，吗以后都有这个数挂在这里了
2023-02-07 16:28:01
小惑老师：回复小吳那你收到退款做到其他应付款，给商户时冲减就可以了
2023-02-07 16:41:21
小吳：回复小惑老师 不好意思，老师可能我表达错了，我是物业管理公司，然后是我退款给商铺的时候，做其他应付款，等我收到商铺交来的款项是再冲减其他应收款吗
2023-02-07 17:04:07
小惑老师：回复小吳你退款的分录是怎么做的
2023-02-07 17:32:53
小吳：回复小惑老师 借，其他应付款 贷，现金 然后收到商铺交来电费时， 借，现金 和其他应付款 贷，其他应收款 ，老师，这样可以吗
2023-02-07 17:47:41
小惑老师：回复小吳你是先退给商户电费，然后在收回电费，金额都是一样的是吗
2023-02-07 18:08:41
小吳：回复小惑老师 不一样
2023-02-07 18:33:56
小惑老师：回复小吳哪个大，哪个小，您具体说一下，如果你们收的多，以后要怎么处理
2023-02-07 18:48:19
小吳：回复小惑老师 我们收过来的金额高，退回去给商铺的金额小
2023-02-07 19:09:11
小惑老师：回复小吳那你们这部分以后还有其他用途吗
2023-02-07 19:19:15
小吳：回复小惑老师 我们就是代收代付，收到商铺的款项交给相关的部门
2023-02-07 19:30:42
小惑老师：回复小吳那怎么会有多余金额呢
2023-02-07 19:42:01
小吳：回复小惑老师 电费降价，但是我们没有降商铺的
2023-02-07 20:06:56
小惑老师：回复小吳那这部分多余的，你们要确认为收入，要不就一直挂在往来里
2023-02-07 20:25:18
小吳：回复小惑老师 多余的部分我们退回去给商铺
2023-02-07 20:44:59
小惑老师：回复小吳那就把往来冲掉就可以了
2023-02-07 21:13:39
小吳：回复小惑老师 像我刚才那样挂可以吗
2023-02-07 21:24:10
小吳：回复小惑老师 借，其他应付款 贷，现金  然后收到商铺交来电费时， 借，现金 和其他应付款 贷，其他应收款 ，老师，这样可以吗2019-01-10 09:12
2023-02-07 21:50:19
小惑老师：回复小吳比如 借：现金100 贷：其他应付款100 借：其他应付款90 贷：现金90 借：其他应付款10 贷：预收10 退回时 借：预收10 贷：现金10 完整分录
2023-02-07 22:01:06
小吳：回复小惑老师 因为我们公司自己也要交电费，之前多收的数额冲减了自己公司的款项，所以没有那个预收的部分
2023-02-07 22:27:23
小惑老师：回复小吳借：其他应付款10 贷：现金
2023-02-07 22:46:35
小吳：回复小惑老师 好的
2023-02-07 23:05:13
小惑老师：回复小吳不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-07 23:30:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 友好的保温杯 发表的提问：
电费下月才出，当月的员工承担的电费如何会计处理，和整个过程的会计分录
你现在知道当月产生了多少电费吗
130楼
2023-02-07 16:32:59
全部回复
友好的保温杯：回复辜老师 就是每个月都要下个月20号左右知道电费金额，如何做分录，当期和出来电费单据
2023-02-07 16:51:20
辜老师：回复友好的保温杯那你现在扣款，你知道具体扣款金额啊，你可以下月扣款的啊
2023-02-07 17:15:19
友好的保温杯：回复辜老师 你的意思是，我不知道金额，那么比如说10月的电费，不用做任何分录？是吗？之后电费单子出来，再做分录？
2023-02-07 17:41:10
友好的保温杯：回复辜老师 11月出了电费，再做分录吗，是这个意思吗
2023-02-07 17:57:22
辜老师：回复友好的保温杯是的，你的理解是对的
2023-02-07 18:19:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ FengQian 发表的提问：
会司执行小企业会计准则，在上一年度领用存货时计入管理费用，实际应计入固定资产科目，请问现在进行账务处理的会计分录？
1、如果金额比较大的情况下： a、借：固定资产 贷：以前年度损益调整 b、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、如果金额比较小的情况下： 借：固定资产 贷：管理费用
131楼
2023-02-08 15:37:46
全部回复
FengQian：回复方亮老师 但是执行小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-02-08 15:56:42
方亮老师：回复FengQian可以增设此科目。
2023-02-08 16:20:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 甜蜜的向日葵 发表的提问：
疫情期间，我单位属于转供电企业，根据政策，对于困难客户同意减免部分电费，这种情况下会计如何处理
那你们开发票了没有呢？减免的要税局备案的
132楼
2023-02-08 16:05:40
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甜蜜的向日葵：回复朴老师 没有开，要按正常发生来开发票吗
2023-02-08 16:38:34
朴老师：回复甜蜜的向日葵开折扣之后的就行了，按照折扣之后的金额来开票交税，就是开折扣发票，先输入原金额数量，然后点折扣输入折扣价格
2023-02-08 16:58:04
甜蜜的向日葵：回复朴老师 那如果是对于全免的情况怎么处理
2023-02-08 17:22:54
朴老师：回复甜蜜的向日葵那就去税局备案免税哦，计入营业外支出
2023-02-08 17:38:54
甜蜜的向日葵：回复朴老师 那就是涉及到减免的客户，需要到税局备案？
2023-02-08 17:55:50
朴老师：回复甜蜜的向日葵是，你问问税局，也有可能各地不一样
2023-02-08 18:20:31
甜蜜的向日葵：回复朴老师 可是只是针对一两个客户进行减免也需要去税局备案？
2023-02-08 18:48:28
朴老师：回复甜蜜的向日葵具体的得咨询税局的哦
2023-02-08 19:02:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
会计处理在前，比如19年12月份交了电费，但是还没开票，我的账怎么做呢？
您好 借：管理费用-水电费等 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应付账款 贷：银行存款
133楼
2023-02-08 16:29:59
全部回复
吾豆：回复bamboo老师 这俩个分录都在12月份做吗？
2023-02-08 16:55:10
bamboo老师：回复吾豆这俩个分录都在12月份做
2023-02-08 17:16:26
吾豆：回复bamboo老师 那为什么不直接做：借：管理费用，贷：银行存款？
2023-02-08 17:42:57
bamboo老师：回复吾豆因为暂时没有取得发票
2023-02-08 18:12:26
吾豆：回复bamboo老师 那我的发票可能在20年1月才取的，那两个分录也都在12月做吗？1月拿到发票后怎么处理呢？
2023-02-08 18:24:41
bamboo老师：回复吾豆是的 1月才能拿到发票 12月也这样写分录 1月拿到发票 借：应付账款-暂估 应交税费--应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-02-08 18:46:27
吾豆：回复bamboo老师 就是1月份拿到发票后再做一个分录去调12月份的账?
2023-02-08 19:00:19
bamboo老师：回复吾豆1月份拿到发票后冲销暂估
2023-02-08 19:23:27
吾豆：回复bamboo老师 拿到的这张发票附在12月的凭证后面还是1月的凭证后面？
2023-02-08 19:45:17
bamboo老师：回复吾豆拿到的这张发票附在1月的凭证后面
2023-02-08 20:00:36
吾豆：回复bamboo老师 可是这个发票的内容归属于12月啊？
2023-02-08 20:25:04
bamboo老师：回复吾豆所以在12月暂估了费用入账了啊
2023-02-08 20:41:49
吾豆：回复bamboo老师 那费用入在12月了，拿回的发票不也得附在12月吗？
2023-02-08 21:05:31
bamboo老师：回复吾豆不需要 12月份是暂估的 1月份根据发票冲销就好了
2023-02-08 21:19:40
吾豆：回复bamboo老师 我之前听的课咋好像是会计处理在前、发票拿回来后直接附在后面就行？
2023-02-08 21:35:05
bamboo老师：回复吾豆那是没有暂估 按您说的那样写的分录
2023-02-08 21:59:18
吾豆：回复bamboo老师 那像我那样做分录行吗？不要暂估
2023-02-08 22:09:35
bamboo老师：回复吾豆也可以 收到发票后附入
2023-02-08 22:25:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 无忧 发表的提问：
老师，请问小规模物业管理公司开物业管理费、公摊水电费及水电费分别是什么税率，公摊水电可以单独开票吗
你好，税率是3%
134楼
2023-02-09 15:19:36
全部回复
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 墨香137 发表的提问：
新办企业的房租，水电和工作人员餐费，也是计入开办费，当期费用处理吗？
是的。。。。。。
135楼
2023-02-09 15:46:12
全部回复
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