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计提任意盈余公积会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，去年有一家公司盈利，但是我忘记计提法定盈余公积和任意盈余公积了，怎么办
您好 今年补计提就好了
76楼
2023-01-04 16:27:46
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青春侠：回复bamboo老师 那在4月份计提吗？我第一季度是有亏损的
2023-01-04 16:52:30
bamboo老师：回复青春侠在4月份补计提可以的 亏损的暂时不用管
2023-01-04 17:17:25
青春侠：回复bamboo老师 老师，因为快账里面结转是直接结转了本年利润到未分配利润，那么我弥补亏损这个怎么添加进去，还有提取法定盈余公积和任意盈余公积
2023-01-04 17:32:11
bamboo老师：回复青春侠自己手工录入凭证就好了 啊
2023-01-04 17:59:31
青春侠：回复bamboo老师 老师，那我做弥补亏损怎么做，正常来说12月就应该做，然后就可以做期初数据，现在快账期初也不用做
2023-01-04 18:17:50
bamboo老师：回复青春侠弥补亏损不需要单独写分录的
2023-01-04 18:39:19
青春侠：回复bamboo老师 那怎么处理呢？
2023-01-04 18:50:51
青春侠：回复bamboo老师 弥补亏损不需要单独写分录的，这样的话要怎么处理呢？
2023-01-04 19:14:33
bamboo老师：回复青春侠就做补计提盈余公积的分录就好了
2023-01-04 19:25:23
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孝顺的香菇 发表的提问：
#提问#关于利润分配提取盈余公积分录不明白。为什么要用下图的分录，而不是用借：利润分配-未分配利润 贷：法定盈余公积 任意盈余公积 应付股利
你好，图片的分录比较详细，是先提取的，二级明细列的很清楚
77楼
2023-01-04 16:57:43
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孝顺的香菇：回复冉老师 提取是可以理解为计提吗？
2023-01-04 17:19:00
冉老师：回复孝顺的香菇你好，可以，图片的利润分配设置了很多二级明细，一般实际工作中企业不会这么设置，会按照您写的格式
2023-01-04 17:48:11
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 。 发表的提问：
提前法定盈余公积会计分录
借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
78楼
2023-01-04 17:23:19
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。：回复venus老师 资产负债表中期末未分配利润有10万，那么盈余公积期末数要1万吧
2023-01-04 17:50:07
venus老师：回复。一般是按10%计提的，同学
2023-01-04 18:06:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 凶狠的菠萝 发表的提问：
提取盈余公积时会计分录有点不明白，借方的利润分配和贷方的盈余公积代表的意思是什么
你好，提取盈余公积，那盈余公积增加，计入贷方 同时利润分配余额会减少，所以计入借方
79楼
2023-01-04 17:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
如果企业年底有利润，必须计提法定盈余公积和任意盈余公积吗？比例多少呢？
同学 您好 企业有盈利的时候应该提取法定盈余公积 10%的比例提取
80楼
2023-01-05 16:21:15
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师任意盈余公积是可以不做吗？
2023-01-05 16:35:23
bamboo老师：回复.持之以恆`任意盈余公积主要是公司制企业按照股东会或股东大会的决议提取，其他企业也可根据需要提取任意盈余公积。可以不做 法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。在计算提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
2023-01-05 16:58:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Monster 发表的提问：
关于初级会计实务的利润分配，利润分配的顺序是:1、提取法定盈余公积 2、提取任意盈余公积 3、向投资者分配利润， 就是进行这三个事项之后，才能分给其他员工年终奖金吗？还有小公司也需要提取法定和任意盈余公积吗
您好，不一定要进行完这三个事项后，才能分给其他员工年终奖金的。小公司不需要提取任意盈余公积的
81楼
2023-01-05 16:27:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Luck 发表的提问：
年末所有企业都必须提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？亏损年度是否需要计提？
盈利的需要 亏损不需要的
82楼
2023-01-05 16:44:22
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Luck：回复郭老师 去年1-11月筹建期，12月有购买材料委外加工后赠送客户，12月份算是经营期吗？汇算清缴要怎么申报呢？
2023-01-05 17:01:36
郭老师：回复Luck算营业期的 筹建期的按筹建期，营业期的按营业期 你的招待费按发生额60%
2023-01-05 17:15:49
郭老师：回复Luck12月份的招待费按收入的千分之五，发生额60%
2023-01-05 17:31:12
Luck：回复郭老师 那我申报要分两部分，一部分报筹建期一部分报经营期？
2023-01-05 17:50:34
郭老师：回复Luck招待费有影响 其他的没有的
2023-01-05 18:15:20
Luck：回复郭老师 没有招待费，有销售费用-业务宣传费，是否直接按明细帐录入就可以了？
2023-01-05 18:38:10
郭老师：回复Luck你好，是的，
2023-01-05 19:05:34
Luck：回复郭老师 广告费和业务招待费不是有规定不能超收入15%吗？
2023-01-05 19:29:12
郭老师：回复Luck广告费是的，以后留着抵扣 你赠送的需要视同销售，你有收入 招待费按上面的
2023-01-05 19:41:12
Luck：回复郭老师 不好意思，我打错字了，我想知道我12月份销售费用-业务宣传费，这个科目是否能税前全额扣除？
2023-01-05 19:51:30
郭老师：回复Luck12月份的招待费按收入的千分之五，发生额60%
2023-01-05 20:09:21
Luck：回复郭老师 老师，我不是说业务招待费，我说销售费用下的业务宣传费
2023-01-05 20:22:35
郭老师：回复Luck广告费是15%，抵扣不完以后留着抵扣
2023-01-05 20:47:04
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 魔幻的丝袜 发表的提问：
法定盈余公积的计提基数在年初未分配利润为正的情况下，计提时需要包含在内吗?任意盈余公积与之一样吗
你好，按当年的净利润为基数，任意也一样
83楼
2023-01-05 17:12:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小顽子 发表的提问：
提取法定盈余公积个任意盈余公积的要算上年初未分配利润么？
不算的
84楼
2023-01-05 17:35:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，是否法定盈余公积企业都必须要计提的，而任意盈余公积就不一定是吗
对的，法定盈余公积必须计提，任意盈余公积企业掌握
85楼
2023-01-08 19:15:23
全部回复
微信用户：回复罗老师 法定盈余公积一般按几多来计提
2023-01-08 19:44:06
罗老师：回复微信用户法定盈余公积，是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。它的提取比例一般为净利润的10%，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。
2023-01-08 20:03:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小薰 发表的提问：
提取法定盈余公积的会计分录是这样吗：1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积；2、结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
对 的
86楼
2023-01-08 19:26:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
每年的盈利必须提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？提取的盈余公积缴纳个税吗？
你好，弥补之前亏损还有盈利是需要提取的 但是累计提取的法定盈余公积达到注册资本50%的，可以不用在计提了，任意盈余公积可以不计提，也可以计提
87楼
2023-01-08 19:36:44
全部回复
妮妮：回复紫藤老师 开业第一年拿什么弥补亏损啊
2023-01-08 19:56:20
紫藤老师：回复妮妮开业第一年不需要弥补亏损
2023-01-08 20:07:32
妮妮：回复紫藤老师 之后盈利了是弥补完亏损后的未分配利润10%提取法定盈余公积吗？这个提取缴纳个税吗
2023-01-08 20:32:27
紫藤老师：回复妮妮之后盈利了是弥补完亏损后的未分配利润10%提取法定盈余公积
2023-01-08 20:58:52
妮妮：回复紫藤老师 缴纳个税吗？我们是商贸公司，第一年没有业务，什么时间算开办期？
2023-01-08 21:12:20
紫藤老师：回复妮妮盈利的才交所得税。筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间，筹建期过后一般是建设期的发生
2023-01-08 21:26:09
妮妮：回复紫藤老师 商贸公司以什么为标志结束筹建期啊？筹建期有什么税收优惠啊
2023-01-08 21:44:49
紫藤老师：回复妮妮筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间，筹建期过后一般是建设期的发生
2023-01-08 21:59:11
紫藤老师：回复妮妮筹建期的没有优惠哦
2023-01-08 22:09:50
妮妮：回复紫藤老师 你的回答我百度也能查
2023-01-08 22:37:32
紫藤老师：回复妮妮开始进入政策营业了，标志结束筹建期
2023-01-08 22:54:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
每个公司都要提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？
有实现净利润，而且提取法定盈余公积没有达到规定比例，是需要提取的 任意盈余公积由企业自行确定是否提取，提取多少的
88楼
2023-01-08 19:47:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 内账可以不计提吗
2023-01-08 20:01:38
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，内部账务你可以不做计提
2023-01-08 20:25:26
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 外账上面就必须要计提了，是吧
2023-01-08 20:52:40
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，是这样的
2023-01-08 21:20:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 专一的学姐 发表的提问：
借 利润分配 未分配利润 贷 利润分配 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付利润 怎么理解这个分录呢
同学你好，理解为企业分配利润，并计提公积金。
89楼
2023-01-09 16:19:11
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户4bzdjf 发表的提问：
本年度实现会计利润120万元，董事会决定按税后利润的10%和5%提取法定盈余公积和公益金，并按8%提取任意盈余公积
你好 借，利润分配一提取法定盈余公积120*0.75*0.1 借，利润分配一提取任意盈余公积120*0.75*0.08 贷，盈余公积一法定盈余公积120*0.75*0.1 贷，盈余公积一任意盈余公积120*0.75*0.08
90楼
2023-01-09 16:43:07
全部回复
小云老师：回复学堂用户4bzdjf借利润分配120*0.75*0.05 贷其他应付款120*0.75*0.05
2023-01-09 17:13:00
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