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计提任意盈余公积会计分录
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晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户444yri 发表的提问：
所设甲公司2015年度实现净利润100万元，经股东大会批准，按当年净利润的10％提取法定盈余公积，5％提取任意盈余公积，50％作为现金股利发放，要求编制结转本年净利润、提取盈余公积、发放股利、结转未分配利润的会计分录。
同学你好 借：利润分配——提取法定盈余公积10 贷：盈余公积——法定盈余公积10 借：利润分配——提取任意盈余公积5 贷：盈余公积——任意盈余公积5  借:利润分配-应付现金股利 50 贷:应付股利 50 借：利润分配-未分配利润  65   贷：利润分配-提取法定盈余公积10                       -提取任意盈余公积  5                         -应付现金股利  50
136楼
2023-02-06 16:38:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师，盈余公积 :是包括 法定盈余公积 和提取任意 盈余公积 盈余公积亏损又是什么意思 请老师看到信息回复一下
就是用盈余公积弥补未分配利润
137楼
2023-02-07 15:58:36
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A注册公司代理记账余蕾蕾：回复辜老师 这个我知道，他们三者的关系和意思我不懂，请老师解释说明
2023-02-07 16:09:51
辜老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾法定盈余公积 和提取任意 盈余公积，就是根据公司法规定，要那公司的盈利提取法定盈余公积 和任意 盈余公积 如果公司亏损了，之前提取的盈余公积可以弥补亏损
2023-02-07 16:38:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ balabala 发表的提问：
用友NC期末自动结转本年利润生成凭证，计提盈余公积金时的会计分录是：借利润分配——提取盈余公积金，贷盈余公积金 吗？
你好，提取盈余公积是这样做分录
138楼
2023-02-07 16:08:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 等待的帽子 发表的提问：
如果我年末计提了100000的法定盈余公积，和50000的任意盈余公积，那盈余公积我是留着还是在年末就转为实收资本？？
你好，可以账上留着的 也可以股东会决议转增资本的
139楼
2023-02-07 16:32:59
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等待的帽子：回复邹老师 感谢老师，那如果股东决议转增的话，我的分录这样对不对 借：盈余公积-法定盈余公积 100000 盈余公积---任意盈余公积 50000 贷：实收资本 150000
2023-02-07 17:00:49
邹老师：回复等待的帽子你好，是的
2023-02-07 17:23:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师以下图片的会计分录代表了既计提了盈余公积，又结转了盈余公积吗？
你好 这里是结转了 计提的盈余公积科目。
140楼
2023-02-08 15:58:50
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嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录
2023-02-08 16:23:03
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录
2023-02-08 16:46:36
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？
2023-02-08 17:04:14
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？
2023-02-08 17:22:59
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的
2023-02-08 17:45:27
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？
2023-02-08 17:56:00
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的
2023-02-08 18:23:49
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录
2023-02-08 18:37:23
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额
2023-02-08 19:00:20
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师
2023-02-08 19:16:54
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？
2023-02-08 19:33:55
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改
2023-02-08 19:55:06
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。
2023-02-08 20:22:51
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗
2023-02-08 20:46:58
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。
2023-02-08 20:58:36
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-02-08 21:19:27
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-08 21:33:53
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？
2023-02-08 21:47:40
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。
2023-02-08 22:05:52
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？
2023-02-08 22:31:41
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。
2023-02-08 22:47:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问今年有利润是不是一定要计提法定盈余公积？会计分录是不是应该 借 利润分配——计提法定盈余公积 贷 盈余公积——法定盈余公积 然后再转入利润分配 借 利润分配——未分配利润 贷 利润分配——计提法定盈余公积 是这样吗？
你好，是的，您的分录是正确的，如果盈余公积的累计数达到注册资本的50%可以不再提取
141楼
2023-02-08 16:11:34
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熊熊：回复立红老师 那这个盈余公积会在资产负债表体现哦
2023-02-08 16:51:15
立红老师：回复熊熊你好，是的，在资产负债表所有者权益项目下
2023-02-08 17:05:15
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
关于法定盈余公积及任意盈余公积的提取问题：1.是在年末有利润的情况下最后一个月提取还是每月都需提取？2.法定盈余公积和任意盈余公积是必须提取的么？
大部分企业是在每年的最后一个月提取盈余公积的，只有少数企业，比如部分上市公司，部分合资公司，需要每个月或每个季度提取。法定盈余公积是有盈利才提取，比例为10%，任意盈余公积是看企业自己的决定，可以提取也可以不提取
142楼
2023-02-08 16:32:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户adihtv 发表的提问：
任意盈余公积属于盈余公积吗
您好，这个是属于的，属于
143楼
2023-02-09 16:08:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 忐忑的帆布鞋 发表的提问：
关于本年利润、利润分配、提取盈余公积（法定或任意）的分录咋做
借本年利润贷利润分配未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
144楼
2023-02-09 16:22:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 时光。 发表的提问：
老师你好，我想问下年底了账上盈利，必须要在当年计提盈余公积吗？ 不计提可以吗？具体的话分录怎么做呢？
你好，如果账面净利润弥补之前年度亏损之后仍然是净利润就需要提取法定盈余公积的，法定盈余公积金额达到注册资本50%了就可以不再提取了 提取分录是 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
145楼
2023-02-09 16:32:59
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时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-02-09 16:48:07
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-02-09 17:05:27
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-02-09 17:23:20
邹老师：回复时光。你好，是的，是这样的
2023-02-09 17:34:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
年末计提法定盈余公积金的会计分录怎么做？
借 利润分配-提取盈余公积金 贷 盈余公积
146楼
2023-02-10 15:34:22
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熊猫公主：回复张艳老师 老师：“盈余公积”的账户余额在资产负债表和利润表上有体现出来吗？
2023-02-10 15:59:18
张艳老师：回复熊猫公主盈余公积的余额是要填写在资产负债表的。
2023-02-10 16:17:31
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 伽伽 发表的提问：
，会计分录如下对吗？1.计提时:借：利润分配-提取法定盈余公积 6000元，贷：盈余公积-法定盈余公积 6000元 2.结转时：借：利润分配-未分配利润 6000元，贷：利润分配-提取法定盈余公积 6000元
你好，你这样做的分录是正确的
147楼
2023-02-10 15:56:13
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伽伽：回复阳老师 谢谢老师，还有只计提法定盈余公积，不计提任意盈余公积可以吗？
2023-02-10 16:18:42
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 中级拿捏 发表的提问：
提取法定盈余公积怎么做会计分录
提取法定盈余公积 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积
148楼
2023-02-10 16:01:16
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ E 发表的提问：
法定盈余公积是按照净利润的10%来计提吗？任意盈余公积是公司自己想提多少就提多少吗？可不可以不提呢？
您好，法定那个是10%，任意的是自己订，可以不提
149楼
2023-02-10 16:17:02
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E：回复小锁老师 法定盈余公积是必须要提的吗？
2023-02-10 16:43:25
E：回复小锁老师 会不会有税务机关来查？有没有提取法定盈余公积？
2023-02-10 17:01:49
E：回复小锁老师 法定盈余公积如果是亏损状态，怎么踢？
2023-02-10 17:23:28
小锁老师：回复E是亏损就不用集体了，盈利必须集体
2023-02-10 17:42:36
E：回复小锁老师 比如我12月份，计提了今年的法定余公积，我是盈利状态
2023-02-10 18:08:38
E：回复小锁老师 那么我明年有没有规定我哪一个时间才能用这个法定盈余公积呢？
2023-02-10 18:19:02
小锁老师：回复E法定盈余公积很少有用的地方
2023-02-10 18:30:38
E：回复小锁老师 那法定盈余公积是一直都存在里面吗？不能取用吗？
2023-02-10 18:57:13
小锁老师：回复E基本上不能用，弥补亏损可以用
2023-02-10 19:25:26
E：回复小锁老师 比如，今年12月，我计提了10%的盈余公积，那么明年一月我就可以用吗？
2023-02-10 19:40:37
小锁老师：回复E如果你有亏损了就是可以的
2023-02-10 20:00:09
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 晓婷。 发表的提问：
老师，为什么这不考虑提取的法定盈余公积和任意盈余公积？
你好，盈余公积也属于留存收益。
150楼
2023-02-10 16:29:59
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