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计提任意盈余公积会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橙 发表的提问：
提取法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录怎么写
借：利润分配——计提法定盈余公积 ——计提任意盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积
1楼
2022-12-13 10:49:51
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橙：回复岳老师 那这两项算入净利润中吗？算是可供分配的利润吗
2022-12-13 11:22:00
橙：回复岳老师 还想问一下，未分配利润的哪方代表增加
2022-12-13 11:34:07
岳老师：回复橙这样会减少可供分配利润。贷方增加。
2022-12-13 11:53:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
提取盈余公积和任意盈余公积是这样做的分录吗 借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积
同学你好，分录是对的；
2楼
2022-12-13 12:19:14
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我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的
2022-12-13 12:44:17
立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；
2022-12-13 13:06:05
我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了
2022-12-13 13:22:16
我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%
2022-12-13 13:51:50
立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；
2022-12-13 14:16:59
我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗
2022-12-13 14:33:49
立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；
2022-12-13 14:57:02
我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢
2022-12-13 15:08:08
立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快
2022-12-13 15:35:05
我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面
2022-12-13 15:47:35
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面
2022-12-13 16:13:13
我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈
2022-12-13 16:28:09
立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；
2022-12-13 16:54:07
我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗
2022-12-13 17:10:10
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；
2022-12-13 17:22:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ID 发表的提问：
2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积老师，公司不做公益金，这个怎么处理？可以不做吗？
同学 您好 可以不做公益金提取
3楼
2022-12-13 13:15:50
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ID：回复bamboo老师 那公积金呢？
2022-12-13 13:43:34
bamboo老师：回复ID法定盈余公积是必须提取的 按照公司法，公司制企业应当按公司净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取。 在提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
2022-12-13 14:01:33
ID：回复bamboo老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2022-12-13 14:25:01
bamboo老师：回复ID可以现在做分录补提啊
2022-12-13 14:45:26
ID：回复bamboo老师 这个金额怎么计算？
2022-12-13 15:12:47
bamboo老师：回复ID根据资产负债表利润分配——未分配利润10%计提
2022-12-13 15:40:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
A．盈余公积补亏B．计提法定盈余公积C．盈余公积转增资本D．计提任意盈余公积这每一项的分录，为什么这样做呢
新年好 A．盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润，盈余公积补亏盈余公积减少计入借方，利润分配增加，计入贷方 B．计提法定盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷法定盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方 C．盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本 ，盈余公积减少计入借方，实收资本增加计入贷方 D．计提任意盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷；任意盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方
4楼
2022-12-13 14:12:34
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
法定盈余公积金和任意盈余公积金计提有什么要求吗？法定盈余公积金是达到注册资本50%就不能计提了吗？任意盈余公积金有什么计提比列的相关规定吗？任意盈余公积金是必须通过股东会的决议才能计提吗？提取任意盈余公积金是在年底还是需要审计之后再计提呢？
法定盈余金计提比例是10%，任意的没有要求，一般低于法定。 达到50%可以不计提，没有强制要求不能提。
5楼
2022-12-13 15:14:03
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冬冬：回复方老师 任意盈余公积计提是和法定盈余公积一起在年底计提还是需要审计之后和股利一起经过股东会决议再一起计提
2022-12-13 15:42:18
冬冬：回复方老师 另外法定盈余公积如果找过注册资本总额了可以吗？还能继续计提吗？
2022-12-13 15:52:57
冬冬：回复方老师 找过=超过
2022-12-13 16:16:37
方老师：回复冬冬年底一起计提，不需要等审计之后一起经股东会决议。法定是规定的比例，公司一开始就约定的了，任意盈余是企业内部规定的。 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整。 超过了也可以计提，当然企业也可以选择不提。
2022-12-13 16:32:34
冬冬：回复方老师 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整是指在年底计提之后再审计有会计调整也需要调整法定盈余公积金和任意盈余公积金吗？就是相反方向红字冲?
2022-12-13 16:52:41
方老师：回复冬冬如果已结账可以在次年调整。对外披露是按审计调整后的数据。
2022-12-13 17:11:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 好好 发表的提问：
计提法定盈余公积和任意盈余公积，内帐提不提？外帐必须要提吗？
内帐可以不计提，反正都在所有者权益中；外帐必须计提，这是会计准则的规定。
6楼
2022-12-13 16:27:46
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
老师，公司里必须提法定盈余公积和任意盈余公积吗？
法定盈余公积必须提，任意盈余公积没有规定。
7楼
2022-12-13 17:27:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
任意盈余公积和法定盈余公积怎么计提
您好，提取时，根据比例，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取任意盈余公积金，利润分配-提取法定盈余公积金。同时，借；利润分配-提取任意盈余公积金，利润分配-提取法定盈余公积金，贷；任意盈余公积金，法定盈余公积金。
8楼
2022-12-13 18:35:48
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的帅哥 发表的提问：
当年实现净利润3000万元 提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为%10和%5 写 会计分录
你好 借： 本年利润 3000 贷：利润分配——未分配利润 3000 借：利润分配——提 取法定盈余公积 300 借：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 贷：盈余公积——法定 300 贷：盈余公积——任意 150 借：利润分配——未分配利润 450 贷：利润分配——提 取法定盈余公积 300 贷：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
9楼
2022-12-13 19:51:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，每个企业年底都得做提取百分之十法定盈余公积和90%任意盈余公积的会计分录吗？ 每个企业年底都得做计提坏账准备的会计分录吗？
不用的 你们盈利了计提盈余公积 没有发生坏账的迹象不用计提
10楼
2022-12-13 20:54:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
提取任意盈余公积： 借:利润分配-提取任意盈余公积 贷:盈余公积-任意盈余公积 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取任意盈余公积，我想问一下，利润分配-提取任意盈余公积 在借方，不是减少么，减少了怎么还可以转到利润分配-未分配利润 呢
这个是二级科目的结转。
11楼
2022-12-13 21:57:34
全部回复
无情的乌冬面：回复森林老师 哦，明白了，谢谢老师
2022-12-13 22:22:01
森林老师：回复无情的乌冬面同学，你好，不客气的
2022-12-13 22:37:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
法定盈余公积是不是一定得计提？如果不计提法定盈余公积的话，企业会受到什么样的处罚？提取时的会计分录是什么？任意盈余公积和法定公益金是不是可以不计提？
这个是你们股东规定的，税法没有规定。一般公司都不计提
12楼
2022-12-13 23:03:03
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独在异香为一客 发表的提问：
有这么一笔凭证，18年补提的17年的盈余公积，做的借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 然后转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-任意盈余公积 这样利润分配-提取任意盈余公积期末余额有借方余额了
你好！ 1.. 借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 2.然后转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取任意盈余公积
13楼
2022-12-14 00:21:59
全部回复
蒋飞老师：回复独在异香为一客把第二个分录改一下就可以了
2022-12-14 00:48:04
独在异香为一客：回复蒋飞老师 18年没法改了 丛19年怎么调整啊 老师
2022-12-14 01:04:19
独在异香为一客：回复蒋飞老师 按这个思路 我从19年做了一笔 借未分配利润 贷利润分配提取盈余公积 这样未分配利润金额没变化 可是这样相当于任意盈余公积提了两次啊
2022-12-14 01:16:22
蒋飞老师：回复独在异香为一客19年做调整分录： 借：盈余公积-任意盈余公积 贷：利润分配-提取任意盈余公积
2022-12-14 01:36:31
独在异香为一客：回复蒋飞老师 他们有说要对冲 请问老师对冲怎么做啊
2022-12-14 02:05:08
蒋飞老师：回复独在异香为一客直接做上面的分录就可以了（这就是对冲）
2022-12-14 02:34:54
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
没有计提法定盈余公积情况下，可以计提任意盈余公积吗
你好，没有计提法定盈余公积情况下，可以计提任意盈余公积，但是法定盈余公积是必须要提的。
14楼
2022-12-14 01:17:49
全部回复
涅磐：回复汪晨老师 我账面上有盈余公积580万，但明细是任意盈余公积，是不是不对啊，而且我们公司没盈利过
2022-12-14 01:46:51
汪晨老师：回复涅磐你好，那是不正确的，没有法定盈余公积不对的。
2022-12-14 02:11:42
涅磐：回复汪晨老师 如果没有净利润，开业到现在一直亏损，也不能提取盈余公积吧
2022-12-14 02:37:45
汪晨老师：回复涅磐你好，是的，亏损不能提取的。
2022-12-14 03:05:33
涅磐：回复汪晨老师 账面580万怎么转回？
2022-12-14 03:17:09
汪晨老师：回复涅磐你好，你以前怎么计提的，做相反的分录冲掉。
2022-12-14 03:46:43
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 隐形的灯泡 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积和任意盈余公积都是在净利润的基础上提吗，还是先计提法定盈余公积，在剩下的为未分配利润基础上提取任意盈余公积呢？
你好，对的是净利润基础上提取盈余公积，提取后余下的才是未分配利润！
15楼
2022-12-14 02:29:37
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