六：回复王超老师 通常这种情况对方开发票购买方是公司还是个人

王超老师：回复六这两种情况都是有可能出现的，但是如果对方是个人的话，你们就收不到装票了

?琳：回复邹老师 公司没有用这个会计科目，然后单子上面写，成功加入消保后，保证金仍然冻结在支付宝里，当发生赔付时保证金赔付，可以退回。

?琳：回复邹老师 就是我不清楚借方应该用什么会计科目合适。

邹老师：回复?琳你好，保证金通过其他应收款核算，充值是通过预付账款核算才是的

?琳：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复?琳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

吴月柳：回复率性而活减免的做营业外收入

率性而活：回复吴月柳 所以说第三笔分录要这样做吗 借 营业外支出——6082.25 应缴增值税——减免税额194.17 贷 固定资产清理 ——6082.25 营业外收入——194.17

吴月柳：回复率性而活是的

微信用户：回复meizi老师 需要计提工资吗？还是收到劳务公司发票时直接入账？具体分录怎么写？

meizi老师：回复微信用户你好。  这个有发票不计提 ； 借主营业务成本-劳务费贷银行存款 

微信用户：回复meizi老师 场馆装修费摊销的分录怎么写呢？

meizi老师：回复微信用户借主营业务成本贷长期待摊费用

微信用户：回复meizi老师 累计摊销核算什么的？

meizi老师：回复微信用户无形资产一般是这样

微信用户：回复meizi老师 发工资时扣职工的缺勤迟到早退款怎么核算？

meizi老师：回复微信用户你做工资表的时候根据你工资制度和扣款制度来做

微信用户：回复meizi老师 比如计提工资20000，扣款200，分录有哪些？

meizi老师：回复微信用户1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

好巧不巧：回复张艳老师 不是之前取的，是要存进账户还款的

张艳老师：回复好巧不巧借：银行存款 贷：库存现金

好巧不巧：回复张艳老师 可以挂往来吗？

好巧不巧：回复张艳老师 这现金是老板交的

好巧不巧：回复张艳老师 没有多余的现金存

张艳老师：回复好巧不巧这个备用金不是公司的吗？还是老板借给公司的啊？

好巧不巧：回复张艳老师 老板借的，存备用金的用途写借款还是写存备用金呢

张艳老师：回复好巧不巧这样的话，要做 借：银行存款 贷：其他应付款--老板

学堂用户_ph175714：回复小刘老师 老师还有笔帐你看怎么做？也是付款后发生退款，后来直接转到我们老板卡里了

学堂用户_ph175714：回复小刘老师 还能是老板代付了？

学堂用户_ph175714：回复小刘老师

小刘老师：回复学堂用户_ph175714同学你好！退到老板卡里，就接其他应收款，贷应付账款。老板要是后来给付了，就做相反的冲回来，如果公司再付，就借应付，贷银行

可乐加番茄：回复郭老师 这个算是股东投资吗 那是不是要做完工商变更才能做账务处理？

郭老师：回复可乐加番茄你好，他投入的是单个项目的吗

可乐加番茄：回复郭老师 是的

郭老师：回复可乐加番茄记营业外收入里面

可乐加番茄：回复郭老师 投资款为什么计入营业外收入呢

郭老师：回复可乐加番茄他又不是你的股东，白送给你们的 想到那个于捐赠了

可乐加番茄：回复郭老师 不是股东也没有白送呀 还是等我们有收益还给她

郭老师：回复可乐加番茄你有收益还给他，你可以做成本。

郭老师：回复可乐加番茄你也可以做借款，还钱的时候做做，还还钱的

郭老师：回复可乐加番茄那对方借交易性金融资产就不对了，这是购买理财或者是你的股东。

可乐加番茄：回复郭老师 那分录是什么

郭老师：回复可乐加番茄借银行存款贷营业外收入/其他应付款。