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公司第一笔备用金会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，单位领导让公司给其补交16.17年的公积金，先走公司账户给打钱，之后领导再还回公司，怎么写会计分录
通过其他应收款来做就可以了
271楼
2023-03-26 19:36:10
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小雅：回复朴老师 老师具体分录怎么写呢？补交的是跨年期的，不需要以前年度损益调整吗？
2023-03-26 20:11:54
小雅：回复朴老师 计提借其他应收款 贷应付职工薪酬 交借应付职工薪酬 贷银行存款 收回费用借现金 贷其他应收款 老师是不是这样的？不涉及管理费用，不用通过以前年度损益调整处理吧？
2023-03-26 20:37:26
朴老师：回复小雅嗯，这样做就可以了
2023-03-26 21:04:22
小雅：回复朴老师 老师就是不需要通过以前年度损益调整来处理是吧？ 还有老师像这种情况，需要有什么原始凭证没？需要这位领导提供什么资料吗？
2023-03-26 21:25:14
朴老师：回复小雅嗯，不用通过以前年度损益调整，都是人家自己承担的
2023-03-26 21:41:52
小雅：回复朴老师 需要什么提供什么资料，原始凭证之类的东西吗？比如补交证明啥的
2023-03-26 21:56:59
朴老师：回复小雅不用，可以复印一下交费单据
2023-03-26 22:19:04
赵雷老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 李瑞雪 发表的提问：
A公司替B公司垫付一笔费用，并收到B公司的款，A公司会计分录怎么写
计入其他应收款就行 收到时冲回
272楼
2023-03-26 20:05:29
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李瑞雪：回复赵雷老师 可以合并一笔分录吗
2023-03-26 20:27:38
李瑞雪：回复赵雷老师 借 银行存款 贷 其他应收款     冲回是 借其他应收款  贷什么？
2023-03-26 20:50:24
赵雷老师：回复李瑞雪代替付款时 借其他应付款 贷银行存款 收到款项 借 银行存款 贷 其他应付款 不能合并分录 合并了银行日记账 与银行对账单对不上
2023-03-26 21:13:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 注会协议班班主任 发表的提问：
母公司有一笔委托贷款给子公司，这笔会计分录该怎么做呢
你好，是站在哪个的角度做分录？ 
273楼
2023-03-26 20:20:23
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 唠叨的八宝粥 发表的提问：
你好，总公司给会计的备用金，用于厨师买菜的伙食开支，厨师到会计这里报销，这样怎么做分录
借管理费用福利费 贷其他应收款
274楼
2023-03-26 20:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不愿再徘徊i 发表的提问：
老师，公司法人申请备用金，还没收到银行付款回单，怎么做分录啊
备用金你们是咋弄的？银行转账吗？？
275楼
2023-03-27 14:54:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 神勇的河马 发表的提问：
2司为一般纳税人适用增值税税率为13%5月20日需器设备价款100000元增值税13000 元另支付运费19000元(含税)包装费1000元款项均银行存款支付该设备即日起投入行政 办公室使用预计可使用5年预计净残值为3000元对该机器设备采用年数总和法计提折旧 要求 (1)编制YJ公司购人设备时的会计分录 (2)分别计算Y公司购入该设备第一至第五年度每年的折旧额 (3)编制Y公司第五年年末计提折旧时的会计分录(假定折旧每年末计提一次)
1借固定资产100000+1000+19000/1.09=118431.19 应交税费应交增值税进项税额14568.81 贷银行存款133000
276楼
2023-03-27 15:07:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ D⊙ 发表的提问：
由于公司更名，更名前的现金余额还有2万元，，那这笔现金余额第一笔费用录用要怎么做
您好！不需要做啊。仍然放在账上就好了。
277楼
2023-03-27 15:15:19
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D⊙：回复宋生老师 错了，不是更名，是直接重新注册了一个营业执照，之前的营业执照注销后现金费用还有2万元，怎么做到新的营业执照的费用里面
2023-03-27 15:40:27
宋生老师：回复D⊙你好！这个不能做。要做就当股东投入或者借入
2023-03-27 16:08:11
D⊙：回复宋生老师 那可以作为股东投资款吗
2023-03-27 16:31:19
D⊙：回复宋生老师 作为股东现金投资款，这要怎么写分录
2023-03-27 16:52:26
宋生老师：回复D⊙你好!可以的。借现金 贷实收资本。
2023-03-27 17:10:37
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 苗子 发表的提问：
请问老师第7笔会计分录怎么做
借：固定资产 50000+800=50800 应交税费——应交增值税（进项税额） 8500+800*0.10=8580 贷： 银行存款 800*1.1=880 应付账款 58500 题目有没有说运输费的税率呢。现在实际中的税率是10%
278楼
2023-03-27 15:30:18
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苗子：回复宸宸老师 为什么你跟齐红老师进项算的不一样？进项720.72
2023-03-27 15:49:06
宸宸老师：回复苗子我不是说了吗？您的给我看下题目中的税率是多少。现在实际中政策一直在改变，税率也在变
2023-03-27 16:06:45
宸宸老师：回复苗子是不是进项税是72.72，您上面是不是多打了一个0
2023-03-27 16:17:26
宸宸老师：回复苗子题目中另支付运费800万元。没有说清楚到底是含税还是不含税。 照您的答案是含税的，那么进项税=800/(1+10%)*10%=72.72
2023-03-27 16:34:13
宸宸老师：回复苗子借：固定资产 50000+800/(1+10%)=50727.28 应交税费——应交增值税（进项税额） 8500+72.72=8572.72 贷： 银行存款 800 应付账款 58500
2023-03-27 16:51:58
苗子：回复宸宸老师 是含税的，谢谢老师
2023-03-27 17:18:17
宸宸老师：回复苗子是的，不客气的，题目没有写清楚。祝您学习愉快
2023-03-27 17:34:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 曾曾 发表的提问：
公司三月份成立，在3月中旬就提前用现金支付给第三方交员工社保，这笔会计分录怎么做？还有四月份发工资，这笔社保要从员工工资中扣除，分录怎么做呢？
一、付款时 借：其他应付款——XX公司 贷：银行存款 二、代扣社保时 借：银行存款 贷：其他应付款——XX公司
279楼
2023-03-27 15:35:59
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曾曾：回复江老师 不好意思，没听懂
2023-03-27 16:10:18
江老师：回复曾曾第三方开具发票后，凭发票冲其他应付款，再入管理费用——社保费（或劳务费），属于劳务派遣
2023-03-27 16:21:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
备用金，会计分录怎么做？
借：其他应收款——XX个人 贷：银行存款
280楼
2023-03-28 13:54:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
收到第一笔收入100元 ，计入其他业务收入，筹备期间有：长期待摊费用100万，什么时候适合计入管理费用，怎么做分录和金额？
从本月取得第一笔收入，标志着筹建期间的结束，正式进入经营期间，因为长期待摊费用可以一次性摊销计入管理费用——开办费，或者是分1-3年摊销计入管理费用——开办费
281楼
2023-03-28 14:09:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
老师，你好。我公司因经营需要从银行贷款，但是钱没有打入我公司账户，是直接汇入第三方合作伙伴，作为我公司购买车辆时使用，但我公司每月需归还银行存款利息及本金，请老师指点这个要怎么做会计分录
你好！你买来这个车是做固定支出还是库存商品。
282楼
2023-03-28 14:16:09
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爱听歌的便当：回复宋生老师 固定支出
2023-03-28 14:28:54
爱听歌的便当：回复宋生老师 是出租车
2023-03-28 14:56:21
宋生老师：回复爱听歌的便当你好！借固定资产 应交税费-应交增值税 贷长期借款等 然后每个月借长期借款 贷银行存款。
2023-03-28 15:16:29
爱听歌的便当：回复宋生老师 那等一下再试这样一个问题，我们从银行贷款下来，然后银行直接不是批给我们。他就直接转到一个有另外一个。情况还比较复杂的，就是比如说那十台车里面。有五台车，只是属于公司自由的，有五台车是那个但是我每个月还要从公司的这边还银行的本息和利息，本金和利息。这个在我不知道该怎。
2023-03-28 15:28:05
爱听歌的便当：回复宋生老师 老师
2023-03-28 15:54:09
宋生老师：回复爱听歌的便当您好！还有5台车是那个是什么意思
2023-03-28 16:13:11
爱听歌的便当：回复宋生老师 是挂靠在公司的车
2023-03-28 16:32:26
宋生老师：回复爱听歌的便当你好!这个发票是开给公司吗？
2023-03-28 17:00:39
爱听歌的便当：回复宋生老师 不是，我哪样票据都莫有
2023-03-28 17:27:17
爱听歌的便当：回复宋生老师 我只是每个月需要还贷款，我只有还款记录，我是把挂靠车的做成应收款
2023-03-28 17:55:16
宋生老师：回复爱听歌的便当你好！这个你们不应该入账。而且贷款也不应该由你们公司去贷了。
2023-03-28 18:10:22
爱听歌的便当：回复宋生老师 公司自有的做成固定资产
2023-03-28 18:37:22
宋生老师：回复爱听歌的便当你好！是的。自己的做固定资产。
2023-03-28 18:56:02
爱听歌的便当：回复宋生老师 老师我都要疯了，有更好的解决办法吗？
2023-03-28 19:23:50
爱听歌的便当：回复宋生老师 怎样调平
2023-03-28 19:50:34
爱听歌的便当：回复宋生老师 老师老师
2023-03-28 20:02:09
宋生老师：回复爱听歌的便当你好！你是哪里不平呢
2023-03-28 20:31:22
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 海淘陶 发表的提问：
以现金支付收费员借的备用金，预算会计不需要做分录吗?资金结存有增减变动应该做预算会计分录，这个不是资金变少了吗
借支备用金时不做预算会计分录，等到报销时根据实际现金收支做预算会计分录
283楼
2023-03-28 14:36:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，分公司给总公司做往来，分公司出货，总公司收钱，分公司怎么做会计分录呢

你好！应收账款科目下核算

284楼
2023-03-28 15:02:59
全部回复
骆旭燕：回复晓海老师 要不要确认收入呢
2023-03-28 15:46:23
晓海老师：回复骆旭燕

你好！按规定是要确认收入的

2023-03-28 16:16:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 肖潇 发表的提问：
总公司工资分公司在发，年底一次性汇总会计分录怎么做
你们是独立核算的吗还是一块核算的，应该是谁的工资谁发才行
285楼
2023-03-29 13:45:55
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