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工业企业月末结转会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
请老师指点，我单位为5月后的营改增企业，存在3%与11%的税率，应交税费计提、月末结转、交纳会计分录
你好！分录是一样的，只是要单独核算，税率指的进项还是销项？在申报表里分开申报
136楼
2023-02-08 15:49:02
全部回复
碧海蓝天：回复晓海老师 这个税率是指销项税。我们是建筑企业。 3%的应交税费科目明细需要设置那些 11%的应交税费科目明细需要设置那些 请老师分别将两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录，谢谢
2023-02-08 16:37:52
晓海老师：回复碧海蓝天你好！计提是一样的，只是申报时要分开申报
2023-02-08 16:53:37
碧海蓝天：回复晓海老师 老师你好，我知道怎么申报。就是需要你讲一下两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录 3%的简易征收我是计入应交税费－－增值税（销项税） 这种处理方式不是太好，所以向你请教两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录
2023-02-08 17:05:23
碧海蓝天：回复晓海老师 老师可以就些情况给个会计分录吗？学生在此感谢
2023-02-08 17:32:54
晓海老师：回复碧海蓝天你好！小规模纳税人应该是在应交税费------应交增值税科目下核算，因为小规模的进项税是不可以抵扣的，所以不分进项和销项。17%的，就在应交税费应交增值税进项销项科目下核算
2023-02-08 18:02:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 虚心的花瓣 发表的提问：
月末库存商品没有结转到主营业务成本，现在会计分录要怎么调整。
借：主营业务成本贷：库存商品
137楼
2023-02-08 15:57:48
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
根据下列经济业务编制会计分录：企业为商贸企业一般纳税人2019年12月31日发生以下业务，用月末一次加权平均结转本月的销售成本。
jQuery1113022428822195679232_1566368822409???同学，你就没给啥条件，问题，啥的啊！
138楼
2023-02-08 16:25:41
全部回复
俞老师：回复诺卓jQuery1113022428822195679232_1566368822409???同学，你就没给啥条件，问题，啥的啊！
2023-02-08 17:04:22
俞老师：回复诺卓jQuery1113022428822195679232_1566368822409???同学，你就没给啥条件，问题，啥的啊！
2023-02-08 17:31:26
诺卓：回复俞老师 12月19日，甲公司退回11月份的甲商品300件，款项247500已用银行付讫,该笔业务结转主营业务成本186000元。 怎么做会计分录
2023-02-08 17:55:38
诺卓：回复俞老师 这是图片
2023-02-08 18:13:36
俞老师：回复诺卓借：主营业务成本负数-186000 贷库存商品负数-186000 借：应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数
2023-02-08 18:31:03
诺卓：回复俞老师 用月末一次加权平均结转本月的销售成本 这个怎么做分录
2023-02-08 18:49:18
俞老师：回复诺卓用月末一次加权平均结转本月的销售成本 ，这个只影响销售出库单价！退货的话那个库存商品价格就是186000 用月末一次加权平均结转本月的销售成本，这个条件不是用于这一笔分录的
2023-02-08 19:02:12
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 现实的白羊 发表的提问：
做手工帐的话，每月月末结转本年利润，都有哪些会计分录啊
所有损益类科目都要结转到本年利润科目就好，一张凭证
139楼
2023-02-08 16:32:59
全部回复
现实的白羊：回复xuexiu0227 本年利润余额在借方说明亏损，做资产负债表时，为分配利润就该写成负数对吗，这样的话，它们之间，不需要有个结转利润分配的凭证吗？
2023-02-08 16:47:30
xuexiu0227：回复现实的白羊利润分配是年底才一次性结转的，不用每月结转
2023-02-08 17:15:58
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清清 发表的提问：
#提问# 请问老师建筑业月末怎么结转成本呢？结转成本的会计分录怎么写？是只要发生了成本就要结转还是要按照完工进度进行结转？
你好，按照完工进度结转成本，借主营业务成本贷，在建工程，比如在建工程完工30%，总成本预估是100万，那么结转30万的工程成本
140楼
2023-02-09 15:05:25
全部回复
清清：回复小洪老师 请问老师我们承包工程的用在建工程科目还是工程施工科目
2023-02-09 15:30:02
清清：回复小洪老师 请问老师我们承包工程的用在建工程科目还是工程施工科目
2023-02-09 15:50:30
小洪老师：回复清清你好这个用工程施工项目来结转工程进度
2023-02-09 16:14:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
141楼
2023-02-09 15:32:10
全部回复
绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2023-02-09 15:59:27
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2023-02-09 16:18:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 贤惠的百合 发表的提问：
月末，结转各损益类账户的会计分录
您好 月未收入结转损益分录： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 月未成本费用结转损益分录： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：销售费用 贷：营业外支出 贷：其他业务支出等
142楼
2023-02-09 15:56:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 学堂用户_ph439732 发表的提问：
涉及月末收入和费用结转会计分录
1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用
143楼
2023-02-09 16:18:32
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
月末制造费用如何结转及会计分录
借：生产成本 贷：制造费用
144楼
2023-02-09 16:35:59
全部回复
钱钱：回复吴月柳 这是把制造费用余额结转为0？那么制造费用分配分录怎么做？
2023-02-09 16:58:40
吴月柳：回复钱钱是的，分配只在附件做，分录只有这样做
2023-02-09 17:22:22
钱钱：回复吴月柳 这样制造费用月末余额就不能结转为0
2023-02-09 17:33:18
吴月柳：回复钱钱制造费用每月分配结转到生产成本科目，要结为0
2023-02-09 17:53:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 自信的茉莉 发表的提问：
月末结转期间损益如何做会计分录
你好，，借；本年利润，贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目，贷；本年利润
145楼
2023-02-10 15:44:26
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
月末结转净利润怎么做啊 会计分录
学员你好， 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
146楼
2023-02-10 15:54:26
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复阿水老师 那老师可不可以给我讲讲什么损益类科目最后结转未分配利润科目里面呢
2023-02-10 16:15:22
阿水老师：回复AA会计学堂-希老师学员你好， 所有的损益类科目都要转到本年利润，然后本年利润转到利润分配—-未分配利润。
2023-02-10 16:30:15
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，月末结转损益，计提企业部分承担的社保结转到哪个科目
借：成本费用 贷：应付职工薪酬
147楼
2023-02-10 16:05:59
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，施工企业租赁的机械设备需要结转本？结转成本的会计分录是什么？
你好，施工企业租赁的机械设备直接做入工程施工成本里的。 结转收入的时候结转成本的，借工程结算成本 贷工程施工
148楼
2023-02-10 16:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
小企业会计准则，需不需要计提附加税，结转增值税，月末
需要交附加税就要计提,不结转增值税
149楼
2023-02-12 17:24:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 微笑 发表的提问：
人民币账户转款到美元账户会计分录，月末结转的会计分录是怎样的
借；银行存款-美元户 财务费用——汇兑损益 贷；银行存款-人民币户
150楼
2023-02-12 17:44:15
全部回复
微笑：回复邹老师 月末需不需要进行结转
2023-02-12 18:03:27
邹老师：回复微笑你好，不需要
2023-02-12 18:29:53
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