清婧：回复meizi老师 服务推广，直接可以计入成本，不用结转吗？

meizi老师：回复清婧你好 是的 你们是服务行业可以直接计入成本

清婧：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复清婧不客气的 帮到你就好 满意请给予评价

繁荣的世界：回复陈诗晗老师 可以解释下为什么嘛老师

繁荣的世界：回复陈诗晗老师 怎么是本年利润和利润分配这俩科目 投资收益亏损我理解的是 借投资收益，要是结账的话，投资收益应该是在贷方对吧

繁荣的世界：回复陈诗晗老师 我有点懵希望老师解答下

陈诗晗老师：回复繁荣的世界如果你是被投资方亏损，权益法核算是 借，投资收益 贷，长期股权投资 我给你的分录是企业总的亏损结转

陈蓉：回复陈诗晗老师 没有计提

陈蓉：回复陈诗晗老师 我是这样做的借业余活动成本 贷政府补助收入 我感觉不对，是不是要冲减管理费用工资

陈诗晗老师：回复陈蓉你首先是 借 业务活动成本 代 应付职工薪酬 支付时 借 应付职工薪酬 贷 财政拨款收入

陈蓉：回复陈诗晗老师 我发工资时已经计提了

陈诗晗老师：回复陈蓉那你就处理没问题，你是什么疑问

徐丹丹：回复庄老师 确认收入的时候怎么做分录

庄老师：回复徐丹丹你好，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工程度百分比确认，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入

小河：回复江老师 老师，我对财务费用汇兑损失这个科目不熟悉，公司账套里，之前一直用的这个科目，无论是损失还是收益，所以我自己也分不清是损失还是收益，这里举两个例子: 1.借财务费用汇兑损失-210.8 贷银行（美元）7.94 借应收账款_应收美元218.29 2.借财务费用汇兑损失737.79 借银行（美元）26.22 贷应收账款_应收美元764.01 @老师，请问哪一个是损失，哪一个是收益?拜托了( •̥́ ˍ •̀ू )

江老师：回复小河一、如果是核算，分不清是汇兑损失还是收益，应该是用：“财务费用——汇兑损益”科目 二、借：财务费用——汇兑损益-210.8 借：应收账款——应收美元户218.29 贷：银行存款——美元户7.94 你这个数据的编的有问题，数据不平。 这个属于收益。 三、借：财务费用——汇兑损失737.79 借：银行（美元）26.22 贷：应收账款_应收美元764.01 这个分录是属于损失。

小河：回复江老师 谢谢老师，刚才的例子，是在财务软件里期末在期末调汇里自动生成的，我的上司说我们遵循的是小企业会计准则，汇兑收益要放在营业外收入汇兑收益的科目里，但是我不会修改这些分录

江老师：回复小河这个汇兑损益就是计入财务费用的借方，不管是正数还是负数，都是计在借方，最后结转至本年利润 借：本年利润 贷：财务费用——各二级科目

大宝：回复邹老师 如果把未分配利润全部清零，是不是应该做：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

邹老师：回复大宝你好，是的或相反分录

大宝：回复邹老师 企业在下一年度要把利润这块都清零，应该怎么做分录

大宝：回复邹老师 或者说是分配利润

邹老师：回复大宝你好，这个是不用做分录的，也无法清零的 除非是把利润全部分配了

大宝：回复邹老师 如果全部分配了（内账），不结转到下一年 应该怎么做

邹老师：回复大宝借；利润分配——未分配利润 贷应付股利

守护沙漏：回复小洪老师 老师，您是不是搞错了 借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品 应该是这样才对吧

小洪老师：回复守护沙漏你企业有存货的话是按照这个，餐饮业有些没有只有服务成本的话贷应付职工新有存货的话借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品

守护沙漏：回复小洪老师 我们是进原材料，然后制作成餐品，没有原材料怎么做成菜……

小洪老师：回复守护沙漏嗯嗯，有材料的话有库存的话按照材料和存货结转

守护沙漏：回复小洪老师 工资我们都是按管理费用做的

小洪老师：回复守护沙漏其实工资有部分是可以进入生产成本的，全部做费用不合理

守护沙漏：回复小洪老师 那就是应该吧门店的员工工资去身边成本对吗

守护沙漏：回复小洪老师 门店的工资入成本，办公室员工工资入费用，是这样吗

守护沙漏：回复小洪老师 门店的水电费，员工工资，社保都入成本？

小洪老师：回复守护沙漏你好，是的，办公室的计入管理费用-工资，炒菜这些计入成本，门店的服务计入销售成本