木木：回复邹老师 哦！就是我前面做的先提取、再计提吗？

邹老师：回复木木你好，是的，是前面的两笔分录

木木：回复邹老师 这个是必须要计提的吗？如果是亏损的话是不是就不用提？

邹老师：回复木木你好，是必须计提 亏损就不用计提了

木木：回复邹老师 执行的小企业会计准则，也必须提吗？

邹老师：回复木木你好，是的，必须先计提的

木木：回复邹老师 邹老师，那我只在年末一次性计提可以吗？

邹老师：回复木木你好，盈余公积本来就是年末才计提的

木木：回复邹老师 哦！明白了，那我计提的这个盈余公积，次月是不是还得连同增加的资本金一起申报缴纳印花税呢？

邹老师：回复木木你好，盈余公积是不需要缴纳印花税的

木木：回复邹老师 哦！不好意思，邹老师，我把盈余公积理解成资本公积了，那资本公积这个科目啥时候能用到呢？

邹老师：回复木木你好，比如股东投资资金，超过应当出资金额，超过部分计入资本公积

木木：回复邹老师 小企业的话，尤其是像我们这种刚成立的企业，都是按约定陆续注资，不会超出的，也许十年八年也出现不了你说的这种情况，也就用不到这个科目？

邹老师：回复木木你好，是的，根据你描述的情况，是用不到资本公积这个科目的

伊伊：回复陈诗晗老师 不够详细，这个合作社不是农业的，是村里的企业厂房租赁收入，工作人员，村干部发放工资的一个企业性质

陈诗晗老师：回复伊伊你用的准则是什么？ 农业合作社准则，你就直接计入盈余分配。 借，盈余分配 贷，应付利润

。：回复venus老师 资产负债表中期末未分配利润有10万，那么盈余公积期末数要1万吧

venus老师：回复。一般是按10%计提的，同学

月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？

maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润

橙：回复岳老师 那这两项算入净利润中吗？算是可供分配的利润吗

橙：回复岳老师 还想问一下，未分配利润的哪方代表增加

岳老师：回复橙这样会减少可供分配利润。贷方增加。

郑婷丹：回复邹老师 后面这一节手动录入之后，才可以进行期末结账是吗？

邹老师：回复郑婷丹你好，你不录入上述分录，也可以结账，只是上面的分录就遗漏了 

郑婷丹：回复邹老师 哦，好的。谢谢老师

邹老师：回复郑婷丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

杨婷：回复袁老师 公司属于个人独资企业，任意盈余公积是不是可以不计提

袁老师：回复杨婷是的，可以不计提的

：回复杨婷你好，任意盈余公积可以不提～

沉默：回复maize老师 后面那笔我分开做的，可以做在一张凭证里面嘛

沉默：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复沉默可以这个是做一张凭证上面的，

沉默：回复maize老师 这个要做凭证附件吗

沉默：回复maize老师 直接结转就可以嘛！

maize老师：回复沉默这个就是提取和结转，一起的做，你按我上面写一个凭证就可以，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

沉默：回复maize老师 嗯！我是这样做的，我想问的是需要自制凭证作为附件。

沉默：回复maize老师 直接打印记账凭证装订就可以嘛！提取法定盈余公积不用附件嘛

maize老师：回复沉默不需要附件，直接这个做凭证就可以，

沉默：回复maize老师 嗯！谢谢老师

沉默：回复maize老师 在问下凭证里面的费用报销单有的费用是法人代付的，报销单上必须盖上现金付讫章吗？

沉默：回复maize老师 我所有报销单上都没有盖现金付讫和银行付讫章

maize老师：回复沉默不需要，这个老板代付，不盖章，