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结转法定盈余公积会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绝对yes 发表的提问：
老师好：成本法转权益法，以前年度利润100转入留存收益盈余公积10未分配利润90，后期出售留存收益留存收益盈余公积10未分配利润90这部分结转吗？ 求分录谢谢
你好，同学。 不用了，你再出售时，只是结转长投的价值，这留存收益不结转 的
286楼
2023-04-02 17:30:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
之前未提过法定盈余公积，现在给股东分配利润时一定要提法定盈余公积吗
你好，这个不是必须计提的
287楼
2023-04-02 17:59:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 感动的秀发 发表的提问：
美丽达股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润为1200万元，本年按照净利润的10%提取法定盈余公积，本年按照净利润的10%提取任意盈余公积宣告发放现金股利60万元，假定不考虑其他因素，请编制如下会计分录： （1）结转实现净利润时 （2）提取法定盈余公积 （3）提取任意盈余公积 （4）宣告发放现金股利 （5）将利润分配所属的明细科目余额转入未分配利润明细科目中
1、结转实现净利润时， 借：本年利润 1200 贷：利润分配-未分配利润 1200 2、提取法定盈余公积， 借：利润分配-提取法定盈余公积 120 贷：盈余公积-法定盈余公积 120 3、提取任意盈余公积， 借：利润分配-提取任意盈余公积 120 贷：盈余公积-任意盈余公积 120 4、宣告发放现金股利 借：利润分配—应付现金股利 60 贷：应付股利 60 5、将利润分配所属的明细科目余额转入未分配利润明细科目中 借：利润分配-未分配利润 300 贷：利润分配-提取法定盈余公积 120 贷：利润分配-提取任意盈余公积 120 贷：利润分配—应付现金股利 60
288楼
2023-04-03 14:09:21
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，公司注销，提取法定盈余公积放到应付普通股股利，这个会计分录怎么做？
你好，借盈余公积  贷应付股利
289楼
2023-04-03 14:19:28
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 在笑 发表的提问：
账本上的会计科目是盈余公积-事业发展基金和风险基金，这两个是属于盈余积金中的法定盈余公积吗？
你好，这俩属于法定盈余公积。
290楼
2023-04-03 14:28:52
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在笑：回复蒙蒙 那是否可以直接作为二级科目
2023-04-03 15:19:29
蒙蒙：回复在笑你好，可以直接作为二级科目。
2023-04-03 15:48:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 飞燕 发表的提问：
法定盈余公积是根据未分配利润本年结余的10%提取的吗
法定公积金:按照税后利润的10%提取
291楼
2023-04-03 14:45:20
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飞燕：回复宋生老师 每年提一次，还是每月提
2023-04-03 15:12:37
宋生老师：回复飞燕您好！每年一次。
2023-04-03 15:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 许 发表的提问：
利润分配-未分配利润金额不大，是否可以不计提法定盈余公积和任意盈余公积？
你好，法定盈余公积提取的金额有达到注册资本的50%吗？
292楼
2023-04-03 14:53:58
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许：回复邹老师 是没有达到的！
2023-04-03 15:11:30
许：回复邹老师 本年度不计提对公司有什么影响么？
2023-04-03 15:34:11
邹老师：回复许你好，没有达到，就需要 继续提取法定盈余公积的 任意盈余公积可以不提取 
2023-04-03 16:02:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
没有计提法定盈余公积情况下，可以计提任意盈余公积吗
你好，没有计提法定盈余公积情况下，可以计提任意盈余公积，但是法定盈余公积是必须要提的。
293楼
2023-04-06 14:16:46
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涅磐：回复汪晨老师 我账面上有盈余公积580万，但明细是任意盈余公积，是不是不对啊，而且我们公司没盈利过
2023-04-06 14:40:09
汪晨老师：回复涅磐你好，那是不正确的，没有法定盈余公积不对的。
2023-04-06 14:52:22
涅磐：回复汪晨老师 如果没有净利润，开业到现在一直亏损，也不能提取盈余公积吧
2023-04-06 15:22:11
汪晨老师：回复涅磐你好，是的，亏损不能提取的。
2023-04-06 15:32:28
涅磐：回复汪晨老师 账面580万怎么转回？
2023-04-06 16:01:38
汪晨老师：回复涅磐你好，你以前怎么计提的，做相反的分录冲掉。
2023-04-06 16:21:52
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按净利润的10％提取法定盈余公积，另向投资者银安公司分配利润25000元，作会计分录
　企业提取盈余公积时,借记“利润分配——提取法定盈余公积”,贷记“盈余公积——法定盈余公积” 分配利润时 借记“利润分配——应付现金股利或利润”科目,贷记“应付股利”科目
294楼
2023-04-06 14:42:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
计提盈余公积会计分录怎么写？
借：利润分配——计提盈余公积 贷：盈余公积
295楼
2023-04-06 14:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 109004217 发表的提问：
首先您要确定您计提的税金都准确 然后结转期间损益 然后利润总额出来 根据利润总额（如果盈利）计算企业所得税 然后结转本年利润 如果有净利润还要提取法定盈余公积 分录您都会写的吧 需要我给您写么？你好，甘老师，我现在已经做了期间损益，本年有200万的盈利，结转利润及提取盈余公积的分录如何做？
您好 您前期有亏损么
296楼
2023-04-09 15:56:17
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109004217：回复bamboo老师 去年有亏损
2023-04-09 16:16:42
bamboo老师：回复109004217那您先结本年利润 弥补亏损后还盈利么？ 借：本年利润 贷：利润分费——未分配利润
2023-04-09 16:32:23
109004217：回复bamboo老师 弥补亏损可以弥补前几年的？
2023-04-09 16:43:51
bamboo老师：回复109004217弥补亏损可以弥补前五年的
2023-04-09 17:04:00
109004217：回复bamboo老师
2023-04-09 17:30:56
bamboo老师：回复109004217您看您用本年利润弥补亏损后 还剩多少利润 然后计提所得税
2023-04-09 17:51:22
109004217：回复bamboo老师 不用交税
2023-04-09 18:08:09
109004217：回复bamboo老师
2023-04-09 18:31:40
bamboo老师：回复109004217那您前期已经预缴了 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
2023-04-09 18:50:02
109004217：回复bamboo老师
2023-04-09 19:12:48
109004217：回复bamboo老师 这是我们公司的报表
2023-04-09 19:39:57
109004217：回复bamboo老师 那您前期已经预缴了 借：本年利润208405.98 贷：利润分配——未分配利润2084050.98 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
2023-04-09 19:51:06
109004217：回复bamboo老师 下面的金额是填多少？
2023-04-09 20:15:19
109004217：回复bamboo老师 那您前期已经预缴了 借：本年利润2084050.98 贷：利润分配——未分配利润2084050.98 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
2023-04-09 20:37:14
bamboo老师：回复109004217您可以弥补的亏损是多少？
2023-04-09 20:52:27
109004217：回复bamboo老师 请问老师我在哪里查这个亏损？
2023-04-09 21:16:04
bamboo老师：回复109004217看以前年度的汇算清缴报表 或者利润表
2023-04-09 21:34:31
109004217：回复bamboo老师
2023-04-09 21:51:23
bamboo老师：回复109004217那您提取法定盈余公积用18年的盈利-17年的亏损后的10%
2023-04-09 22:02:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
老师，请问，12月出了要本年利润结转到利润分配以外，还需要做一笔提起法定盈余公积的分录吗？
是的。需要计提盈余公积。
297楼
2023-04-09 16:18:43
全部回复
蓉儿：回复岳老师 借：利润分配—法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配—未分配利润贷：利润分配—法定盈余公积
2023-04-09 16:46:13
蓉儿：回复岳老师 按净利润的百分之10提取吗？
2023-04-09 17:13:43
岳老师：回复蓉儿您的分录完全正确。
2023-04-09 17:35:42
蓉儿：回复岳老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 18:03:56
岳老师：回复蓉儿不客气，祝工作顺利。
2023-04-09 18:33:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孝顺的香菇 发表的提问：
#提问#关于利润分配提取盈余公积分录不明白。为什么要用下图的分录，而不是用借：利润分配-未分配利润 贷：法定盈余公积 任意盈余公积 应付股利
你好，图片的分录比较详细，是先提取的，二级明细列的很清楚
298楼
2023-04-09 16:42:00
全部回复
孝顺的香菇：回复冉老师 提取是可以理解为计提吗？
2023-04-09 17:08:57
冉老师：回复孝顺的香菇你好，可以，图片的利润分配设置了很多二级明细，一般实际工作中企业不会这么设置，会按照您写的格式
2023-04-09 17:20:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 等待的帽子 发表的提问：
如果我年末计提了100000的法定盈余公积，和50000的任意盈余公积，那盈余公积我是留着还是在年末就转为实收资本？？
你好，可以账上留着的 也可以股东会决议转增资本的
299楼
2023-04-10 14:17:59
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等待的帽子：回复邹老师 感谢老师，那如果股东决议转增的话，我的分录这样对不对 借：盈余公积-法定盈余公积 100000 盈余公积---任意盈余公积 50000 贷：实收资本 150000
2023-04-10 14:30:56
邹老师：回复等待的帽子你好，是的
2023-04-10 14:43:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 虚拟的小刺猬 发表的提问：
9 2017年1月1日，某股份有限公司未分配利润为100万，2017年度实现净利润400万元，法定盈余公积的提取率为10%，提取法定盈余公积 10盈余公积800万转增资
你好，这个题是需要计算什么数据。
300楼
2023-04-10 14:38:58
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虚拟的小刺猬：回复立红老师 会计分录
2023-04-10 15:05:54
立红老师：回复虚拟的小刺猬你好 借，本年利润400 贷，利润 分配——未分配利润 400 2 借，利润分配——计提法定盈余公积40 借，利润分配——计提任意盈余公积10 贷，盈余公积——法定40 贷，盈余公积——任意10 3 借，盈余公积800 贷，资本公积800
2023-04-10 15:34:14
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