听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录

听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。

龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的

????????????：回复邹老师 留存收益公式是什么

邹老师：回复????????????你好，盈余公积+未分配利润=留存收益

????????????：回复邹老师 为什么要减500

????????????：回复邹老师 那任意盈余公积250 这个数字不需要吗

邹老师：回复????????????你好，因为500是对外分配的股利，分录是 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 这样会导致未分配利润减少

????????????：回复邹老师 那任意盈余公积的250万 不需要加上吗

邹老师：回复????????????你好，提取的法定盈余公积，任意盈余公积都是在留存收益内部变动，所以不需要加上，也不需要减去的

米朵儿：回复bamboo老师 还是借贷方的盈余公积补亏完全抵消

米朵儿：回复bamboo老师 固定资产清理的借方余额吧

bamboo老师：回复米朵儿借贷方的盈余公积补亏完全抵消

米朵儿：回复bamboo老师 现在放完全抵消的话为什么还要写两个呢？就是书上就是这么写的 借方贷方完全抵消的话

bamboo老师：回复米朵儿借方贷方不写两个的话 不好抵消啊

米朵儿：回复bamboo老师 好的 谢谢老师

bamboo老师：回复米朵儿不客气哈 欢迎有疑问继续提问

米朵儿：回复bamboo老师 哦不是，我是想的两个盈余公积补亏不写不就行了吗

bamboo老师：回复米朵儿两个盈余公积补亏不写 那盈余公积不会减少啊

米朵儿：回复bamboo老师 盈余公积不是所有者权益吗，第一步借盈余公积减呀，我猜的是不是写补亏表明用途

bamboo老师：回复米朵儿盈余公积不是所有者权益 如果不写 那就只剩下了利润分配科目了啊 不体现盈余公积补亏啊

向未来进发：回复许老师 老师，是不是，弥补亏损后再提盈余公积

许老师：回复向未来进发嗯嗯，是这样计算，提取多少哈

So登登：回复meizi老师 那我提取盈余公积了，可以选择不用给股东分配利润吧？

meizi老师：回复So登登 你好             看你们自己。  如果有利润可以分配 没有利润  可以不分  

So登登：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复So登登没事的； 希望能帮到你 满意请给予评价  

微信用户：回复邹老师 嗯嗯   你帮我写个分录   带上数吧   谢谢  要分红21万

邹老师：回复微信用户你好，比如净利润100万，提取法定盈余公积10万，分红21万 提取法定盈余公积，借：利润分配—提取法定盈余公积 10万，贷：盈余公积—法定盈余公积  10万 分红21万 借：利润分配—应付股利21万 ，   贷：应付股利   21万    借：应付股利 21万 ，  贷：银行存款21万

微信用户：回复邹老师 交个税那老师   

微信用户：回复邹老师 我要是分红的话  提取盈余公积是按着全年的净利润提取盈余公积对吗   我按着今年的提取盈余公积吗   去年没提取过 也没分红，需要计提吗

邹老师：回复微信用户你好，如果考虑个人所得税，分录是 分红21万 借：利润分配—应付股利21万 ，   贷：应付股利   21万    借：应付股利 21万 ，  贷：银行存款21万*（1—20%），应交税费—个人所得税21万   *20% 借：应交税费—个人所得税21万   *20%，  贷：银行存款21万*20%

微信用户：回复邹老师 我要是分红的话  提取盈余公积是按着今年的净利润提取盈余公积对吗   我按着今年的提取盈余公积吗   去年没提取过 也没分红，需要计提吗

邹老师：回复微信用户你好，去年的情况是有实现净利润吗？ 

微信用户：回复邹老师 是的  但是没有分红  所以没有计提盈余公积  去年40万   今年70万   所以我要是分红21万的话   提取盈余公积怎么提啊  用哪个数啊

邹老师：回复微信用户你好，去年40万   今年70万，提取法定盈余公积是按11万（=（40万%2B70万）*10%）

微信用户：回复邹老师 老师  我的未分配利润   资产负债表的期初未分配利润是475102.71  但是我的科目余额表上是469220.75   咋回事啊

邹老师：回复微信用户（是针对这个回复有什么疑问吗）

飘逸的镜子：回复盛老师 好的，谢谢老师

盛老师：回复飘逸的镜子不客气，如果没有疑问麻烦帮我评价一下，谢谢

飘逸的镜子：回复盛老师 好的

盛老师：回复飘逸的镜子好的，不用回复了，谢谢