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盈余公积发放现金会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 深白色^O^ 发表的提问：
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 这样做完之后，未分配利润余额就会减少，就不是按照10%来计提法定盈余公积了，是不是按照未分配利润余额的9%来计提法定盈余公积的
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——提取盈余公积金 贷：盈余公积 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积金
226楼
2023-03-07 14:51:26
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深白色^O^：回复张艳老师 老师，合并之后就是我的这个分录了。到下一年再提取法定盈余公积，是不是按照当年的净利润的10%来提取呢？和未分配利润的余额没有关系
2023-03-07 15:04:39
张艳老师：回复深白色^O^到下一年再提取法定盈余公积，是按照当年的净利润的10%来提取的。与未分配利润余额是没有关系的。
2023-03-07 15:29:21
深白色^O^：回复张艳老师 谢谢老师
2023-03-07 15:41:12
张艳老师：回复深白色^O^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-07 15:52:19
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
导致企业所有者权益总额增加() A以盈余公积补亏 B宣告并发放现金股利C盈余公积转资本D当年实现盈利 答案选哪个？
你好答案选择d。
227楼
2023-03-07 15:19:42
全部回复
也許、啲也許：回复小洪老师 宣告并发放现金股利 不是利润分配减少了吗
2023-03-07 15:50:02
也許、啲也許：回复小洪老师 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利
2023-03-07 16:07:19
小洪老师：回复也許、啲也許你好题目问的是增加所有者权益，宣告现金股利会减少未分配利润从而减少所有者权益
2023-03-07 16:29:14
也許、啲也許：回复小洪老师 哦，我看成B了，当年实现盈利 分录怎么做？
2023-03-07 16:51:15
小洪老师：回复也許、啲也許你好借本年利润贷利润分配
2023-03-07 17:04:07
也許、啲也許：回复小洪老师 本年利润 和利润分配 都所有者权益账户的吗？一增一减没有使得所有者权益总额增加吧？
2023-03-07 17:33:59
小洪老师：回复也許、啲也許净利润的增加会增加未分配利润
2023-03-07 18:02:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
能解释一下用盈余公积分配现金股利么
您好，就是用盈余公积分红了。分录，借：盈余公积，贷：应付股利。
228楼
2023-03-07 15:44:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 粗犷的路人 发表的提问：
发5-8月份工资，5-7月份补缴公积金，8月份公积金正常发放，会计分录咋做
你好，借：职工应付薪酬 贷公积金 贷银行存款 摘要写清楚就，比如5月工资 6月工资 5-7月补缴公积金 8月公积金这样。
229楼
2023-03-08 14:41:13
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粗犷的路人：回复曼曼老师 借应付职工薪酬（5-8月份应发），贷银行存款（5-8月份实发），贷其他应付-社保，贷其他应付-工会，贷其他应付-公积金，贷应交税费-个人所得税？ 5-7月补缴公积金跟8月份公积金都是另外有审批单的，需要再重新做两个分录么 希望老师按照提问举个具体的数字写一个会计分录让我研究研究
2023-03-08 15:07:48
粗犷的路人：回复曼曼老师 中间还涉及到住房补贴的
2023-03-08 15:34:57
曼曼老师：回复粗犷的路人借：应付职工薪酬 （5-8月应发） 贷：其他应付-社保 贷：其他应付-工会 贷：其他应付-公积金（5-7月补缴） 贷：其他应付-公积金 （8月） 贷：个人所得税 贷：银行存款
2023-03-08 15:50:23
粗犷的路人：回复曼曼老师 借应付职工薪酬之前是不是还要计提一下，借管理费用贷应付职工薪酬
2023-03-08 16:11:13
粗犷的路人：回复曼曼老师 这个是每个月发工资的时候都要计提的么
2023-03-08 16:22:02
曼曼老师：回复粗犷的路人你好，只的，需要计提的。
2023-03-08 16:43:05
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 高贵的枕头 发表的提问：
老师：发放公积金时，单位和个人的如何做会计分录
借：应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人公积金 贷：银行存款
230楼
2023-03-08 14:51:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 学堂用户cc6cca 发表的提问：
D 股份有限公司本年实现净利润120万元，提取法定盈余公积12万元，宣告发放现金股利80万元
你好，请问你想问的问题具体是？
231楼
2023-03-08 15:17:28
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
提取盈余公积和任意盈余公积是这样做的分录吗 借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积
同学你好，分录是对的；
232楼
2023-03-08 15:41:59
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我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的
2023-03-08 15:58:18
立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；
2023-03-08 16:17:01
我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了
2023-03-08 16:42:42
我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%
2023-03-08 17:02:47
立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；
2023-03-08 17:22:23
我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗
2023-03-08 17:42:46
立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；
2023-03-08 18:04:42
我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢
2023-03-08 18:25:26
立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快
2023-03-08 18:43:26
我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面
2023-03-08 19:12:38
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面
2023-03-08 19:41:32
我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈
2023-03-08 20:05:49
立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；
2023-03-08 20:16:14
我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗
2023-03-08 20:44:31
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；
2023-03-08 21:08:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静心静气 发表的提问：
老师好，我们要分一季度的利润，是先提取10%盈余公积后再分，会计分录是这样吗：提取盈余公积时 借利润分配-提取盈余公积，贷盈余公积 分配时，借未分配利润，贷银行存款，对吗
你好，盈余公积是年底才计提的，分配利润的分录借：利润分配 贷：应付股利 借应付股利 贷：银行存款
233楼
2023-03-09 15:04:19
全部回复
静心静气：回复小云老师 我们是三个月分一次，不计提公积，不能分啊
2023-03-09 15:39:04
小云老师：回复静心静气好吧，那你就先计提，你前面计提的分录是对的
2023-03-09 15:56:20
静心静气：回复小云老师 我们以前分配利润时没计提公积，分时直接借利润分配-未分配利润 贷银行，我们是内账这样可以吗
2023-03-09 16:14:30
小云老师：回复静心静气你好，内账是可以的。
2023-03-09 16:30:47
静心静气：回复小云老师 也没有把本年利润转到利润分配，不影响其他吧
2023-03-09 16:42:00
小云老师：回复静心静气内账就无所谓，反正你利润算准就行
2023-03-09 17:11:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨花 发表的提问：
请问年末怎样计提盈余公积，会计分录怎样做
同学你好 借，利润分配一计提法定盈余 公积 贷，盈余公积 借，利润分配一未分配利润 贷，利润分配一计提法定盈余 公积
234楼
2023-03-09 15:28:44
全部回复
雨花：回复立红老师 是先将本年利润转入利润分配-未分配利润，然后再计提盈余公积吗？
2023-03-09 15:55:24
立红老师：回复雨花同学你好，是先将本年利润转入利润分配-未分配利润，然后再计提盈余公积吗？——是的；
2023-03-09 16:06:31
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小石头儿 发表的提问：
我家财务重组，重新设了会计科目，测试时发现科目借贷方有矛盾。想问下，一级会计科目的借贷方确定了，二级科目的借贷方可以不一样吗？如，利润分配是贷方的，利润分配-提取法定盈余公积金是借方的。
同学你好 二级科目的借贷方可以不一样
235楼
2023-03-09 15:38:59
全部回复
小石头儿：回复钟存老师 老师，还想问下，二级科目做账时，就按照它的借贷方向记录呗，不是按照一级科目的？
2023-03-09 15:56:36
钟存老师：回复小石头儿抵减项目的本来与科目本身的借贷方向相反的
2023-03-09 16:18:54
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ A会计学堂金牌刘老师 发表的提问：
将盈余公积转作资本的会计分录怎么做？
借：盈余公积 贷：实收资本 转增实收资本，说明实收资本增加，实收资本是所有者权益，增加在贷方，同理盈余公积减少则在借方。
236楼
2023-03-12 16:05:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 715843540 发表的提问：
年底会计分录怎么做？利润分配，提取盈余公积？
提取盈余公积分录：借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有） 贷：盈余公积 结转利润分配分录：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有）
237楼
2023-03-12 16:33:01
全部回复
715843540：回复玲老师 年底本年利润怎么做分录？
2023-03-12 16:58:15
715843540：回复玲老师 我们公司只做到本年利润，我不知道年底了还要做什么分录？
2023-03-12 17:20:15
玲老师：回复715843540您好 年末结转本年利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-03-12 17:41:43
715843540：回复玲老师 是先结转本年利润，再结转利润分配，最后提取盈余公积吗？
2023-03-12 17:55:12
玲老师：回复715843540您好 是先结转本利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-03-12 18:23:30
715843540：回复玲老师 嗯！然后呢？
2023-03-12 18:47:08
玲老师：回复715843540然后就是最上面给你写的分录
2023-03-12 19:11:19
715843540：回复玲老师 知道了，谢谢老师
2023-03-12 19:35:52
玲老师：回复715843540不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-12 19:50:01
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
法定盈余公积计提分录？
计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积,贷:盈余公积——法定盈余公积;
238楼
2023-03-12 17:02:14
全部回复
轻装生活：回复小锁老师 老师，你这分录净符号？
2023-03-12 17:20:13
小锁老师：回复轻装生活净符号是啥意思您说的？
2023-03-12 17:40:25
轻装生活：回复小锁老师 计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积,贷:盈余公积——法定盈余公积;
2023-03-12 17:56:12
轻装生活：回复小锁老师 您那回答只能看到一半，后面的都是符号。有计提，用结转吗？
2023-03-12 18:16:47
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2023-03-12 18:36:50
轻装生活：回复小锁老师 有计提，用结转吗？什么情况下结转
2023-03-12 18:51:28
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2023-03-12 19:04:48
小锁老师：回复轻装生活利润分配——提取法定盈余公积
2023-03-12 19:21:59
小锁老师：回复轻装生活咋回事啊，我一直不出去
2023-03-12 19:42:03
小锁老师：回复轻装生活结转的时候 借：利润分配——未分配利润
2023-03-12 20:06:14
小锁老师：回复轻装生活贷：利润分配——提取法定盈余公积
2023-03-12 20:24:15
小锁老师：回复轻装生活这样可以看得到不，我这边借贷方发不出去了不知道咋回事
2023-03-12 20:35:22
轻装生活：回复小锁老师 看到了，老师我想知道什么时候结转，上月提，下月转吗？
2023-03-12 21:02:23
小锁老师：回复轻装生活上月提下个月结转就可以
2023-03-12 21:12:41
轻装生活：回复小锁老师 怎么转，求分录？
2023-03-12 21:38:21
小锁老师：回复轻装生活就是我刚才给你发的分录，借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积
2023-03-12 22:06:29
轻装生活：回复小锁老师 那这法定盈余又为0了是吗？
2023-03-12 22:22:43
小锁老师：回复轻装生活不是，是利润分配减少了，盈余公积不变
2023-03-12 22:37:05
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ twoteen???? 发表的提问：
某企业年初未分配利润200万元，本年实现净利润2000万元，按照10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利160万元，则企业本年末的未分配利润为
学员你好，计算如下 200+2000-2000*0.15-160=1740
239楼
2023-03-12 17:19:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
分配盈余公积的分录怎么写了?
你好，是提取吧，没有分配盈余公积的说法
240楼
2023-03-12 17:41:59
全部回复
芯俊：回复邹老师 是提取的，
2023-03-12 18:12:05
邹老师：回复芯俊借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积
2023-03-12 18:25:46
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