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盈余公积发放现金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，计提了盈余公积，盈余公积可以用于分配利润吗？怎样做分录？
您好 盈余公积可以用于分配利润 借：盈余公积 贷：应付股利 实际支付股利时 借：应付股利 贷：银行存款
286楼
2023-03-29 14:06:31
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烟花懿冷：回复bamboo老师 老师，我计提了法定盈余公积，分配利润时，是不是要先分利润分配-未分配的金额，分完了利润分配-未分配利润才能分配盈余公积金额，是这样按顺序分配吗？
2023-03-29 14:50:56
bamboo老师：回复烟花懿冷一般是应该先分配未分配利润的金额
2023-03-29 15:08:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
我2017年12月计提法定盈余公积的第二个分录:借:利润分配/未分配利润 贷:利润分配/提取法定盈余公积金忘了做了，12月报表也出来了，那可以放2018年1月做这笔分录吗?
你好，可以在18年补做
287楼
2023-03-29 14:34:28
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
288楼
2023-03-29 14:55:09
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2023-03-29 15:23:54
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2023-03-29 15:41:37
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-03-29 15:53:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师想问一下，是否现在盈余公积就是分法定盈余公积与任意盈余公积（这个任意盈余公积就是之前的法定公益金改变出来的）
是的
289楼
2023-03-29 15:02:59
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微信用户：回复邹老师 法定盈余公积与任意盈余积是否作用一样的？？？
2023-03-29 15:24:12
邹老师：回复微信用户不一样
2023-03-29 15:35:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我想提取法定盈余公积的分录该怎么做账？
您好，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取法定盈余公积金，同时，借；利润分配-提取法定盈余公积金，贷；盈余公积金。
290楼
2023-04-02 17:07:41
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 发表的提问：
已知本年度实现税后净利润为39951.25，按当年实现的税后利润的10％提取法定盈余公积金，按5％提取任意盈余公积金。（假设年初利润分配——未分配利润账户贷方余额60000.） 它的会计分录应该如何去写？
借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：法定盈余公积 任意盈余公积
291楼
2023-04-02 17:31:44
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bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 这道题的法定盈余公积=39951.25×10％吗
2023-04-02 18:03:18
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 还是=（39951.25+60000）×10％
2023-04-02 18:30:44
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)第一个，按照当年净利润提取。不算以前的，就是39951.25×10％按照当年净利润×10%为法定，乘5%为任意。
2023-04-02 18:47:47
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 老师，请问年末可供分配利润怎么求
2023-04-02 19:01:55
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)就是39951.25减去你计提的法定和任意盈余公积金，加上期初的6万。会了吗？
2023-04-02 19:19:47
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 会了，谢谢老师
2023-04-02 19:34:17
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)好的。就是盈余公积都是从当年的净利润提取的，提取完剩余部分就是当年新增的未分配利润。然后用起初未分配利润+当年新增的=期末未分配利润
2023-04-02 19:59:29
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 那这样按年末可供分配利润的50％向投资者分配股利 是不是=39951.25-3995.13提取法定盈余公积－1997.56任意盈余公积＋60000年初利润分配未分配利润=93958.56 93958.56×50％＝46979.28（应向投资者分配的股利）
2023-04-02 20:19:03
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)是的。没错。就是这样算的。
2023-04-02 20:44:26
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 谢谢
2023-04-02 21:04:57
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)不客气。有疑问欢迎来学堂提问。
2023-04-02 21:30:04
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 老师，以后看到已知本年税后净利润，按照当年税后利润，提取法定盈余公积/任意盈余公积，（假设年初利润分配——未分配利润在贷方），就直接用本年税后净利润×
2023-04-02 21:58:52
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 如果在借方，就用本年税后净利润—借方利润分配未分配利润余额，再×
2023-04-02 22:15:39
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 对吗？老师
2023-04-02 22:45:09
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)如果本年净利润在借方，说明亏损了，亏损了就不用计提公积金了。
2023-04-02 23:07:33
bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)：回复小鹿老师 如果年初利润分配未分配利润在借方，是不是就要用本年税后净利润－年初利润分配未分配利润余额，再算计提公积金
2023-04-02 23:20:08
小鹿老师：回复bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)是的，先弥补亏损，再计提公积金
2023-04-02 23:45:16
粉喵喵老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 飞 发表的提问：
老师，农村公积公益金用于农民集体福利发放现金，会计分录咋做
您好同学 借:公积公益金 贷:应付福利费 实际发放时 借：应付福利费 贷：银行存款
292楼
2023-04-02 17:59:59
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飞：回复粉喵喵老师 老师，这个公积公益金，对方账户能不能进损益
2023-04-02 18:34:03
粉喵喵老师：回复飞对方是个人的话实际上对对方没影响啊
2023-04-02 18:44:21
飞：回复粉喵喵老师 我们是农村社区，这个钱在其它应付款里挂了5年了，其实是留在集体里的，现在想转入公积公益金，但钱早花完了，发了福利，都走了其它业务支出，我现在怎么能平了帐
2023-04-02 19:09:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芳草地 发表的提问：
某企业年初未分配利润贷方余额为100万，本年净利润1500万，所得税费用500万，按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣布发放现金股利80万，该企业期末未分配利润是多少
年末未分配利润=100+1500-1500*（10%+5%)-80=1295,净利润已经考虑所得税费用了
293楼
2023-04-03 14:01:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小宇 发表的提问：
老师，我在零基础学会计的视频中有一个例子，是公司实现净利润200万，提取法定盈余公积20万，宣告发放现金股利80万。会计分录分三步，一结转净利润，二提取盈余公积发放股利，但第三步的将利润分配科目所属的其他明细科目结转至未分配利润明细科目这一步，我不理解，为什么要这么做呢
您好，这是为了核算利润分配－未分配利润明细余额，并有利于填报所有者权益变动表。
294楼
2023-04-03 14:14:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 英勇的过客 发表的提问：
你好，前五年公司盈利，没有提取盈余公积，今年开始公司亏损，公司通知我提取盈公积，可以补提吗？补提的会计分录怎样的？谢谢
您好 可以补计提 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
295楼
2023-04-03 14:20:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 福 发表的提问：
年底公司有利润的话必须提盈余公积嘛不提可以吗，公司有利润的话，老板分红都需要交什么税，怎么写会计分录？谢谢老师。
你好 有净利润需要按10%提取法定盈余公积，法定盈余公积提取金额达到注册资本50%了可以不再提取 老板分红需要缴纳股息红利个人所得税 分红分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款
296楼
2023-04-03 14:40:01
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福：回复邹老师 提法定公积金的话记账凭证下附什么单据
2023-04-03 15:07:34
邹老师：回复福你好，提法定公积金的分录后面可以没有附件的
2023-04-03 15:23:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
企业在利润中提取盈余公积的会计分录咋写
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
297楼
2023-04-03 14:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 要减肥的冬日 发表的提问：
提取盈余公积要交税吗？需要交什么税？会计分录怎么做
你好，提取盈余公积，不需要缴纳税款。分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积 
298楼
2023-04-06 14:05:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 如果可以重来 发表的提问：
2018年盈利了，没有计提盈余公积等，想问2019年盈利了，可以做在2019年吗？这个分录是必须做的吗？还是什么时候发现什么时候做都行？ 怎么做分录，比例怎样的呢
你好，可以19年做的，借利润分配-未分配利润 贷盈余公积，比例按照章程上来，章程上有明确的规定的
299楼
2023-04-06 14:30:38
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如果可以重来：回复徐阿富老师 盈余公积是法定与任意吗？老师
2023-04-06 14:44:31
徐阿富老师：回复如果可以重来你好，是的，2个标准章程上都有
2023-04-06 15:00:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
在新会计准则下，还要求必须提取法定盈余公积吗
你好，有盈利就需要提取的
300楼
2023-04-06 14:47:59
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