桃之夭夭：回复何老师 老师，有没有相关的依据？

何老师：回复桃之夭夭你可以咨询一下公司主管税务局

茜茜：回复bamboo老师 不能扣个人，并且公积金已通过公账转出去了

bamboo老师：回复茜茜那公司跟个人承担部分可以合并计入管理费用科目等汇算清缴的时候调增 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 借：应付职工薪酬——公积金 贷：银行存款

茜茜：回复bamboo老师 2018年有一个月一个员工没有买社保，这样合法吗

bamboo老师：回复茜茜这个要看当地社保要求 如果社保要求不严格的话 没有问题 我这边有单位职工一直不缴纳社保的 社保要求不严

薄海纸鱼：回复何江何老师 工龄奖没有累计吗？

何江何老师：回复薄海纸鱼没有的，但是这个是看单位的规定，我知道的单位都是不累计的

陈玲：回复陈诗晗老师 根据工商所占10%的比例参与分红 但这入股的10%的股本金实际不是属于职业经理人的 这个如何做分录？

陈诗晗老师：回复陈玲能先回答我的问题吗？要不然我没办法给你分录哟 1.老板全资购买，90%，你收到时是借 银行存款 贷 实收资本 2.另外10%职业经理人，他的分红是如何分配，是固定分红，还是按利润 3.你后面说的不属于职业经理人什么意思

陈玲：回复陈诗晗老师 1、借实收资本（原股东a）90%贷实收资本（新股东a）90%。2、借实收资本（原股东b）10% 贷实收资本（职业经理人）10%。3、职业经理人 按利润分红。4、职业经理人那10%的股本 其实是新股东a 掏的钱。

陈诗晗老师：回复陈玲相当 于是员工激励送股份。 如果赠送的股份他有出售的权利，那你是的分录处理是没有问题的。 分红你是按正常的利润分配处理。

暖暖老师：回复先森环需要补缴所得税和滞纳金

先森环：回复暖暖老师 老师 17年我还没有来这个公司我没有责任吧

先森环：回复暖暖老师 可以弥补以前年度亏损吗

暖暖老师：回复先森环不是你的责任，跟领导说明白

先森环：回复暖暖老师 可以弥补以前年度亏损吗

暖暖老师：回复先森环应该是可以弥补以前年度

虫儿飞：回复陈诗晗老师 交接注意那些问题吗？

虫儿飞：回复陈诗晗老师 一个公司是不是印花税和城镇土地税是必须缴纳的

陈诗晗老师：回复虫儿飞交接 你让对方 将他之前的会计资料装订成册在清单 上注明移交就是了 然后就是未完成 的待办事项 ，你要让对方 写清楚。 不是

虫儿飞：回复陈诗晗老师 一个公司有收入为什么不交印花税

陈诗晗老师：回复虫儿飞不是说不让你交，不是必须交， 你要相关的应税项目就交，没有就不交

乐观的外套：回复瑜老师 是实际发生的支出 如支付的节日费、上缴的工会经费。

瑜老师：回复乐观的外套实际发生的 跟工会的银行存款肯定会对不上啊

乐观的外套：回复瑜老师 现在企业账与工会账混在一起，工会要求账目独立，现在需要将工会账目分离出来，企业账中的工会银行余额5985.93元，其他应付款-工会经费（借方）余额33172.37元，企业账的做法：借：其他应付款-工会经费5985.93贷：银行存款-工会户5985.93，银行存款转为0，那差额用什么科目调整合适？工会的银行不能调整，这是现在实际存在的余额，需要转出来单独立账，工会这边又要如何建账呢？谢谢

瑜老师：回复乐观的外套按银行账户实际余额结转到工会账上