胖三斤：回复辜老师 老师，小企业会计准则，不是有些财产清查，不用经过待处理财产损溢，直接计营业外收支？是哪些？

辜老师：回复胖三斤那是非正常的损失，才是计入营业外收支

潇洒的飞机：回复文老师 具体怎么操作呢

文老师：回复潇洒的飞机1、盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据＂存货盘存报告单＂所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料、周转材料、库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 2、存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据＂存货盘存报告单＂编制如下会计分录： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料、周转材料、库存商品等 对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失（管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质）引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入＂待处理财产损溢＂科目。 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：应交税费──应交增值税（进项税额转出） 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

暖暖老师：回复唠叨的猎豹总预算会计中，以下需要使用“双分录”进行会计处理的科目有（ＡＢＤ ）

婷婷：回复玲老师 盘亏直接做借管理费用，贷库存现金不行吗？领导同意后

婷婷：回复玲老师 不做待处理财产损溢可以吗？

玲老师：回复婷婷不可以的 这是准则规定的处理方法

婷婷：回复玲老师 内账呢？

玲老师：回复婷婷内账没有规定 按老板意思 做就可以

婷婷：回复玲老师 待处理财产损溢有什么二级科目

玲老师：回复婷婷等处理流动资产损益

婷婷：回复玲老师 就这一个吗

玲老师：回复婷婷你这一笔业务这个待处理财产损溢就是 一个

心若止水：回复邹老师 上月报废了一台设备，我转入固定资产清理，月末还未做处理，那么流量表净利润调节为经营现金流量中，固定资产折旧这部分该怎么算，包含转入清理时累计折旧的借方发生额吗？如果包含，上月累计折旧发生额余额就在借方了，我该怎么反映

邹老师：回复心若止水你好，折旧部分是不影响现金流量的

心若止水：回复邹老师 补充资料中，不是有一项固定资产折旧要加入到净利润吗？我就想知道我说的这种情况折旧额该怎么算

邹老师：回复心若止水你好，在补充资料中加上当期计提的折旧金额

心若止水：回复邹老师 那么转入清理时‘借：累计折旧 借固定资产清理 贷固定资产 这里面累计折旧借方发生额与流量表中固定资产折旧额无关是吗

邹老师：回复心若止水你好，是无关的，计提的时候才计入，结转的时候就不需要再计入了