小燕：回复张艳老师 对

小燕：回复张艳老师 库存商品

张艳老师：回复小燕库存商品盘亏的分录如下: 批准前: 借:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 贷:原材料等科目 批准后: 借:管理费用(收发计量、管理不善) 营业外支出(非常原因) 其他应收款(应收责任人、保险公司赔款) 贷:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢

暖暖老师：回复^ω^浅安借其他应收款 贷待处理财产损益

暖暖老师：回复^ω^浅安借库存现金 贷其他应收款

^ω^浅安：回复暖暖老师 公司为建办公楼所建的活动板房计入长期待摊费用，建成的次月摊销，活动板房27000，借在建工程27000，贷长期待摊费用27000，是这样吗老师

暖暖老师：回复^ω^浅安不可以的，你计入在建就不用是长期

^ω^浅安：回复暖暖老师 我不明白了老师，之前问你的时候你说计入长期待摊费用，摊销时：借在建工程，贷长期待摊费用，而且还说从建成的次月起摊销，

暖暖老师：回复^ω^浅安借长期待摊给用，贷银行 你的俩科目都是资产类

^ω^浅安：回复暖暖老师 贷银行？

暖暖老师：回复^ω^浅安你支付的额款项啊

^ω^浅安：回复暖暖老师 是付活动板房款项时是借：长期待摊费用，摊销时：在建工程，贷长期待摊费用

^ω^浅安：回复暖暖老师 这是之前老师你说是这样做的

暖暖老师：回复^ω^浅安你们最后形成固定资产吗？

^ω^浅安：回复暖暖老师 办公楼建成之后活动板房要拆掉的

^ω^浅安：回复暖暖老师 我就是不知道怎么做账才问老师你的，这来来回回的我都不知道怎么做了

暖暖老师：回复^ω^浅安借长期待摊费用贷银行存款 摊销 借在建工程贷长期待摊 对的

^ω^浅安：回复暖暖老师 那还摊销不摊销了？

暖暖老师：回复^ω^浅安摊销，金额分到你在建的资产中

^ω^浅安：回复暖暖老师 按月摊销？比如摊销一年，借在建工程27000/12，贷：长期待摊费用27000/12，是这样吗？

暖暖老师：回复^ω^浅安是的，就是这样计算的这个

^ω^浅安：回复暖暖老师 谢谢老师，我就是不明白怎么摊销的所以一直再问

暖暖老师：回复^ω^浅安明白了就好，不能糊涂

蒋飞老师：回复海淘陶因为预算会计坚持的是收付实现制

bili：回复邹老师 出纳实务 我没做过出纳 现在盘点表盘亏了

邹老师：回复bili盘亏了就做这个账务处理

贪玩的大雁：回复文老师 不是，我现在做的是7月的盘点数，然后7月的库存是有库存数的，所以不知道为什么保存不成功 .

文老师：回复贪玩的大雁应该来说盘点也不应该有负数的，有的库存才可以盘点到，您的盘点的数据对吗

贪玩的大雁：回复文老师 单据未能正确保存，原因如下：编号为KA0J000030单据保存未成功！蓝色分录存在负库存，更新库存不允许为负数！如果要允许负库存，请修改仓库选项。（这是我做盘点报告单（盘亏）保存出现的提示）

文老师：回复贪玩的大雁盘亏的具体数据，比如您原本账上是3个，是不是您盘亏了4个呢

贪玩的大雁：回复文老师 我库存是7个 盘点数是 5个

文老师：回复贪玩的大雁那就是盘亏了2个，这是属于正常的啊

贪玩的大雁：回复文老师 对啊，可是我审核不了。因为我查了现在的库存是没有这个物品了为0，可是我做的是7月的报表啊

文老师：回复贪玩的大雁那您的盘点的日期是什么时候的

贪玩的大雁：回复文老师 也是7月啊

文老师：回复贪玩的大雁那就不应该呢，或者问问您软件的售后

迷糊：回复宋生老师 老师是在处理的时候我老分不清楚，如果盘亏现金，找不到理由的，后面处理记录管理费或营业外支出，就是这个处理，我固定资产 存货跟现金，账务处理老分部清楚该记录那

宋生老师：回复迷糊你好！最后不清楚原因的，都是计入营业外收支

迷糊：回复宋生老师 不清原因的盘亏都记录营业外支出，盘盈都记录营业外收入吗

宋生老师：回复迷糊你好！是的。就是这样做。

水杯子：回复袁老师 前面是盘盈的，后面是盘亏的账务分录吗？

袁老师：回复水杯子是的，就是这两个分录

海的味道：回复小小刘老师 报损进项税转出吗

小小刘老师：回复海的味道如果是不可抗力可以抵，其他的进项转出

Lilac：回复家权老师 兴发公司2022，2023年发生如下经济业务：2022年5月10日，有一笔金额为78 000元的应收账款无法收回。9月2日，收回2018年已经注销的应收账款15 900元。2022年12月31日，兴发公司应收账款的余额为1 760 000元，公司决定按照5%的标准确定预期减值损失（坏账准备期末余额）。2020年年初，“坏账准备”账户余额为138 800元。 2023年3月10日，有一笔金额为8 500元的应收账款无法收回。2023年12月31日，兴发公司应收账款的余额为2 470 000元，公司决定按照3%的确定预期减值损失（坏账准备期末余额）。 要求：做出兴发公司2022，2023年有关业务的账务处理。

家权老师：回复Lilac抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！在表上设置账面数、实盘数、差异数这几行就可以。