????小杨：回复王雁鸣老师 没有看明白

王雁鸣老师：回复????小杨您好，当月开前月的发票时，前月已经做了凭证了吧，原分录，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。那么本月先冲上月的收入和税金，再做收入与税金处理。或者全额冲上月的分录，借；现金或者银行存款等科目，负数，贷：主营业务收入，负数 ，应交税费-应交增值税，负数。再根据发票做分录，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。 上面回答的分录，是下面两个分录的简化形式。

????小杨：回复王雁鸣老师 比如我11月的日期开的是10月的日期、也是这样做吗？、

王雁鸣老师：回复????小杨您好，您是开出发票，还是收到发票啊？

????小杨：回复王雁鸣老师 开出发票、

王雁鸣老师：回复????小杨您好，开出发票的，就是这样做的，或者您把11月开出的发票放到10月份的，记当收入的凭证里也可以。

紫蔷薇：回复宋生老师 谢谢老师？

宋生老师：回复紫蔷薇不客气。

秀秀：回复立红老师 是公司有外账，我做的内账，有家供应商已经没有应付帐款了，但是账上还挂了9万多，老板让冲平，怎么冲呢

立红老师：回复秀秀你好，是以前付款没有记账么？冲平应付账款 借：应付账款 贷：营业外收入

秀秀：回复立红老师 不知道

立红老师：回复秀秀你好，那么您可以按上面的分录调整就可以

秀秀：回复立红老师 那如果是预付款呢

立红老师：回复秀秀你好，预付账款是我们先付给对方的款项，如果收不回来，内账转入营业外支出 借：营业外支出 贷：预付账款

秀秀：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复秀秀不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复邹老师 那没有发票的支出的账务怎么处理？

邹老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說借；预付账款 贷；银行存款等科目

沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复邹老师 可是不会有发票回来。记预付账款不合适吧。而且白天一般都是日常支出，不是货款，应该不能记预付账款吧

邹老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說那外帐只能是不做处理

沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复邹老师 那现金或者银行存款不就短款了

邹老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說外帐现金是与内帐不相符的

容儿：回复bamboo老师 那我们公司工资两个月没发了，要计提吗？

bamboo老师：回复容儿这两个月的工资只是延迟发放 不是不发 所以还是要计提的 不想计提的话 就实际支付的时候直接做账也可以

容儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复容儿不用谢 满意请给五星好评