白悦如413：回复meizi老师 酒店里的旧床垫之类的

meizi老师：回复白悦如413你好 你之前床垫做的是什么科目 固定资产？

白悦如413：回复meizi老师 装修费用

白悦如413：回复meizi老师 以前会计把所有的东西都做在了装修费用里

白悦如413：回复meizi老师 没有单独

meizi老师：回复白悦如413你好 计入营业外收入

白悦如413：回复meizi老师 我是小规模纳税人，这个收入缴纳什税呢？

meizi老师：回复白悦如413如果你有利润的话交企业所得税

白悦如413：回复meizi老师 但税务局要我缴增值税

meizi老师：回复白悦如413如果是做其他业务收入的 会缴纳增值税的 这个如果是你们的旧货的话 应该是要计入其他业务收入

白悦如413：回复meizi老师 就是我们自己用过的东西现在酒店装修把这些用过的东西卖了的意思

meizi老师：回复白悦如413你好 旧货是需要计入其他业务收入交增值税的 1、销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品，按3%的征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+适用税率)×适用税率。

白悦如413：回复meizi老师 小乐老师！这笔款项是去年的！我己计入营业外收入！我现在该怎么调整呢？

meizi老师：回复白悦如413你好 把你之前的营业外收入 冲掉了 走以前年度损益调整 借银行存款负数 贷以前年度损益调整负数 然后在做正确的：借银行存款 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 然后把以前年度损益调整 转到未分配利润即可

白悦如413：回复meizi老师 好的！非常感谢老师

meizi老师：回复白悦如413嗯 不客气 帮到你就好

潘潘：回复陈娟老师 那请问冲销后与企业所得税有关没？

陈娟老师：回复潘潘白条那年的利润会多，入正式发票的年份利润会少。

潘潘：回复陈娟老师 那冲销是通过以前年度损益吗？分录应该怎样做？

潘潘：回复陈娟老师 我17年白条是做的管理费用，现在冲销，应该怎样做分录，还请老师指教，谢谢！

陈娟老师：回复潘潘1、借： 贷：管理费用-**费用 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

一笑嫣然：回复王雁鸣老师 那赠品等于不用缴纳流转税了？

王雁鸣老师：回复一笑嫣然您好，是的，可以这样理解的。

沐浴阳光：回复宋生老师 是的，在外面租的吊车，对方开的增值税专用发票

宋生老师：回复沐浴阳光使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。 　　借：机械作业—承包工程 　　　贷：银行存款 　　　　　应付账款 　　　　　累计折旧 　　月份终了，分配至工程施工科目 　　借：工程施工——合同成本—机械使用费 　　　贷：机械作业——承包工程

凤九：回复小洪老师 预估是预计开几年吗

小洪老师：回复凤九你好是的，不要超过五年就行了

LTH：回复玲老师 公司是以股权转让取得的，现在重新建议中，该怎么处理？

玲老师：回复LTH新企业吗 筹建期支出记管理费用开办费

LTH：回复玲老师 我没有设置开办事科目，直接入管理费中的工资

玲老师：回复LTH按规定 筹建期记管理费用开办费 后面你自己再加明细

漫步：回复季老师 做入工程施工的什么科目，谢谢

季老师：回复漫步一般二级可自行设置，人、料、机、其他费用等。建设列入机械设备费中

吴晓慧：回复东老师 这个从事会计5年需要证明吗？

东老师：回复吴晓慧现在不需要提供证明了，但是您最好还是和您当地的考试机构确认一下。

丰富的柜子：回复紫藤老师 利息收入不需要红字吗？

紫藤老师：回复丰富的柜子利息收入不需要红字

丰富的柜子：回复紫藤老师 利息收入不是应该冲减财务费用比如手续费之类的吗？

紫藤老师：回复丰富的柜子借银行存款 贷 财务费用

丰富的柜子：回复紫藤老师 我原来都做成利息收入在借方用红字这样对吗？

紫藤老师：回复丰富的柜子借银行存款 借  财务费用  负数

丰富的柜子：回复紫藤老师 我明白意思是如果做到贷方收入就不用负数做到借方收入就用负数表示是吗？

紫藤老师：回复丰富的柜子你好，对的，你的理解是对的   

丰富的柜子：回复紫藤老师 好的谢谢老师的解答

紫藤老师：回复丰富的柜子不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

丰富的柜子：回复紫藤老师 好的，一定

紫藤老师：回复丰富的柜子好的，谢谢谢谢你哈

标致的微笑：回复郭老师 怎么做分录，老师，我们现在装修期间都是进待摊费用

郭老师：回复标致的微笑金额大吗 你的装修费用合计

标致的微笑：回复郭老师 老师，我们现在无收入，在装修期间，什么费用不要发票，可以直接做待摊费用里面，比方说，工资，员工食堂买菜款，福利费，还有什么、？谢谢

标致的微笑：回复郭老师 金额大

标致的微笑：回复郭老师 老师，我能加你的**吗

郭老师：回复标致的微笑借 长期待摊费用贷银存 待摊取消了，金额大的长期待摊费用没有取消