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营改增服务业会计账务处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
136楼
2023-02-08 16:22:50
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Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2023-02-08 16:47:21
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2023-02-08 17:07:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 韦韦 发表的提问：
工程项目的会计处理中有没有直接，借：主营业务成本 贷：银行存款。这样一种的账务处理
这个一般先计入工程施工，再结转到主营业务成本
137楼
2023-02-08 16:35:59
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韦韦：回复袁老师 我刚开始也是这样子做的，可是我们企业去年是查账征收，今年改为定率征收，我们的财务负责人就说要改变做账方式，就让我直接计入主营业务成本，这样做对不对呢？会不会有什么风险啊？
2023-02-08 17:04:31
袁老师：回复韦韦不合适的 成本不准确的
2023-02-08 17:26:35
韦韦：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 17:50:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 芳香四溢 发表的提问：
老师，建设项目环境评估服务属于营改增的范围吧，营改增要去税务办理什么吗
属于营改增 一般需要去国税办理税种认定登记手续
138楼
2023-02-09 16:10:15
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
公司给另一家农业种植公司提供耕作，播种服务，人工是我公司外雇佣的人。税务上怎么开票，会计处理
你们是主要提供服务的吗，同学
139楼
2023-02-09 16:20:32
全部回复
Justin：回复武老师 是的
2023-02-09 16:34:16
Justin：回复武老师 因为农业这块好多是免税的，不太清楚那个能免，怎么开票
2023-02-09 16:54:39
武老师：回复Justin你要是服务的话这个肯定是不免税的，同学，只有你销售产品才行的
2023-02-09 17:16:42
Justin：回复武老师 我看财税2016.36号，附件3文件里，对农业机耕.排灌等相关技术培训业务免增值税
2023-02-09 17:41:24
武老师：回复Justin现在这个文件有没有后续的更新，同学
2023-02-09 17:58:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
营改增服务业需要缴印花税吗？
你好，有涉及到印花税目的就要交。
140楼
2023-02-09 16:30:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
141楼
2023-02-09 16:38:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司收取佣金，原交5%营业税现改为6%增值税，如何做账务处理？
您好！你确认收入的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
142楼
2023-02-10 15:49:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 迅速的樱桃 发表的提问：
咨询服务公司为服务单位组织培训的会务费的账务处理？借：主营业务成本 贷：银行存款 可这样做吗？
你好，和你收入对应的支出可以
143楼
2023-02-10 16:12:58
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 乐 发表的提问：
收取客户服务费1万并赠送1万的商城积分，积分可以兑换商城商品，这个情况如何会计处理和税务处理
借：银行存款 销售费用贷：预收账款 这样做，以后借：预收账款　　贷：主营业务收入 这样处理
144楼
2023-02-10 16:22:33
全部回复
乐：回复何江何老师 借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款1万 这样也不对呀？
2023-02-10 16:53:47
何江何老师：回复乐借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款2万 同学他这个是2万，充卡以后消费这个二万
2023-02-10 17:11:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 春 发表的提问：
营林生产服务，是用什么会计处理程序
你好，主要的业务是啥 种植的吗
145楼
2023-02-10 16:32:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、公司收取客户服务费1万并赠送1万的网络商城积分，积分可以在公司商品兑换商品，1积分等于1元，这个情况如何进行会计处理和税务处理？ 2、商户入住公司商城平台，如商户搞促销让利给我公司，消费者到商户消费1000元，商户支付200元给我公司，我公司赠送1000元的商城积分给这个消费者，消费者可以用积分在我公司商城兑换商品，请问这种情况又如何进行会计处理和税务处理？
您好，第一种的话你们可以确认销售费。第二种你们赠送送的话不吃亏吗？如果一分等于一元的话，不吃亏吗？如果一分等于一元的话
146楼
2023-02-12 17:59:46
全部回复
乐：回复QQ老师 这2种情况的会计分录怎么处理？
2023-02-12 18:40:58
QQ老师：回复乐你好，这样的话也可以记住你们的销售费用按推广费处理。
2023-02-12 19:09:53
乐：回复QQ老师 老师，会计分录怎样做？
2023-02-12 19:38:21
QQ老师：回复乐你好！借 销售费用贷 预收账款或其他应付款
2023-02-12 20:06:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 念念 发表的提问：
增值税中的销售服务和营改增中提到的应税服务怎么理解区别
“营改增中提到的应税服务”包括“增值税中的销售服务”，但范围更广。最突出的是现代服务业（如物业管理、一些新型的服务行业提供的服务）
147楼
2023-02-12 18:06:04
全部回复
念念：回复李爱文老师 谢谢老师了
2023-02-12 18:35:23
李爱文老师：回复念念共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-02-12 19:01:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缤纷 发表的提问：
老师请问，营改增了，房地产企业办公室装修装修费如何处理账务？
您好！一样的计入长期待摊费用就可以了。借：长期待摊费用-装修费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等
148楼
2023-02-12 18:15:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
棚户区改造会计科目及账务处理
借:银行存款 贷:专项应付款 在棚户区改造使用钱时冲减专项应付款 本科目期末贷方余额,反映企业尚未转销的专项应付款. 因此,如果你收到的专项基金符合规定,应作处理: 收到专项款时 借:银行存款 贷:专项应付款 用于购置固定资产 借:固定资产 贷:应付账款或银行存款 同时 借:专项应付款 贷:资本公积
149楼
2023-02-13 15:30:01
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天道酬勤：回复朴老师 老师 你好 比如收到200万 支付给了拆迁办和户主安置费200万 这个怎么处理
2023-02-13 15:44:19
朴老师：回复天道酬勤借:银行存款２００ 贷:专项应付款２００ 用于购置固定资产 借:固定资产２００ 贷:应付账款或银行存款２００ 同时 借:专项应付款２００ 贷:资本公积２００
2023-02-13 16:12:02
天道酬勤：回复朴老师 老师 我是拆迁房子和安置住户支付出去的款项 不是购置的固定资产啊
2023-02-13 16:35:43
朴老师：回复天道酬勤安置住户是开发成本 借:银行存款２００ 贷:专项应付款２００ 安置住户 借:开发成本２００ 贷:银行存款２００ 同时 借:专项应付款２００ 贷:资本公积２００
2023-02-13 16:50:44
朴老师：回复天道酬勤这样做就可以了，忘记给你改了
2023-02-13 17:10:01
天道酬勤：回复朴老师 老师 有房地产开发棚户区改造整个流程的课程吗？
2023-02-13 17:38:47
朴老师：回复天道酬勤这个课程目前没有，我反馈一下哦
2023-02-13 17:52:02
天道酬勤：回复朴老师 老师 收到这个棚户区改造的款项和土地出让金返还是一回事吗？账务处理也不同吧？
2023-02-13 18:09:45
朴老师：回复天道酬勤不一样的，他俩不是一回事
2023-02-13 18:32:01
天道酬勤：回复朴老师 那和拆迁补偿款呢？一回事吗？
2023-02-13 18:52:37
朴老师：回复天道酬勤他俩是差不多的，和土地出让金不一样
2023-02-13 19:14:38
天道酬勤：回复朴老师 老师 现在老城区改造还有农村都拆迁都挺多的 能否安排一下这类型的课程 谢谢谢谢！
2023-02-13 19:26:11
朴老师：回复天道酬勤可以的，我反馈一下哦
2023-02-13 19:48:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 我想去流浪。。。。。 发表的提问：
老师，我想问下建筑行业营改增后，我们付材料款后取得的专票后，怎么做账务处理，还有抵扣后又要怎么做
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
150楼
2023-02-13 15:40:53
全部回复
我想去流浪。。。。。：回复邹老师 抵扣前做成材料款做成预付账款？
2023-02-13 15:58:45
邹老师：回复我想去流浪。。。。。是的
2023-02-13 16:13:02
我想去流浪。。。。。：回复邹老师 要是员工的意外伤害保险也是预付账款吗
2023-02-13 16:32:20
邹老师：回复我想去流浪。。。。。如果是先付款，后取得发票，是的
2023-02-13 16:43:51
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