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营改增服务业会计账务处理
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益馨
职称:高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 002 发表的提问:
老师,建设项目环境评估服务属于营改增的范围吧,营改增要去税务办理什么吗
营改增你们去工商局办理五证合一了吗?然后拿着新的有18位社会统一代码的营业执照去税务局,同时带上以前的发票及领购证,发票领购章
151楼
2023-02-13 16:02:56
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 腼腆的冬天 发表的提问:
同问航信服务费的会计处理,还需要进营业外收入-补贴收入 科目吗
航信服务费?你说的是金税盘的吗
152楼
2023-02-13 16:19:28
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悠悠 发表的提问:
老师,我财务账务处理用的是小企业会计准则,税务会计备案里是企业会计准则,税务备案里可以更改吗
您好 可以修改的 你按你实际修改 电子税务局里面 备案去改
153楼
2023-02-13 16:26:59
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悠悠:回复meizi老师 更改还要上传附送资料,财务会计核算软件使用说明书复印件,财务,会计制度,会计核算办法这些资料,财务制度,核算是要下载资料吗老师
2023-02-13 16:40:13
meizi老师:回复悠悠你好 是的 财务软件使用说明 找你们软件售后给你。 财务制度 你自己学堂下载中心下 。
2023-02-13 17:05:13
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
公司收取佣金,原交5%营业税现改为6%增值税,如何做账务处理?
您好!你取得销售收入的时候,借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
154楼
2023-02-14 15:55:14
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曾凌云 发表的提问:
营改增后代理保险服务费的税率多少?
您好!小规模3%,一般纳税人6%。
155楼
2023-02-14 16:15:18
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阳老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 黄对对 发表的提问:
请问营改增后,现代服务业里的租赁服务,税率是多少?
你好,你们是一般纳税人还是小规模纳税人
156楼
2023-02-14 16:21:50
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黄对对:回复阳老师 一般纳税人
2023-02-14 16:32:39
阳老师:回复黄对对你好,你们之前开过租赁发票没有?
2023-02-14 16:51:35
黄对对:回复阳老师 没开过
2023-02-14 17:17:33
黄对对:回复阳老师 税率是6%还是16%
2023-02-14 17:46:17
阳老师:回复黄对对你好,你们是不动产租赁还是有形动产租赁?
2023-02-14 18:08:17
黄对对:回复阳老师 设备
2023-02-14 18:18:43
阳老师:回复黄对对你好,有形动产的租赁是16%的税率
2023-02-14 18:40:28
黄对对:回复阳老师 请问什么情况下才能是6%的税率呢
2023-02-14 19:01:21
黄对对:回复阳老师 如果出租设备并配了操作人员,是按6%的税率来算吗
2023-02-14 19:31:04
阳老师:回复黄对对你好,这个要看税务是给你们核定的多少税率
2023-02-14 19:52:49
黄对对:回复阳老师 为什么要看税务怎么核定?以前是不是可以核6%啊
2023-02-14 20:12:31
阳老师:回复黄对对你好,单纯的服务税务才需核定6%
2023-02-14 20:26:41
黄对对:回复阳老师 好的,知道了,谢谢老师
2023-02-14 20:43:26
阳老师:回复黄对对不谢,有什么不懂的问题随时欢迎提问,麻烦你给我点评一下,谢谢
2023-02-14 21:07:22
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问:
现场消费食品是指,餐饮业;服务行业要交营改增值税吗?
5.1后全面营改增了 取消营业税改增值税了
157楼
2023-02-14 16:51:07
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Bonnie:回复李老师 请问现场消费食品是指,餐饮业;服务行业小规模增值税税率是多少?一般纳税人是多少
2023-02-14 17:21:34
李老师:回复Bonnie小规模3% 一般 6%
2023-02-14 17:37:44
Bonnie:回复李老师 请问现场消费食品是指,餐饮业;服务行业小规模所得税率是多少
2023-02-14 17:50:50
李老师:回复Bonnie25% 您好,您可以另外起一个问题提问哦
2023-02-14 18:10:37
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 荷向阳 发表的提问:
2015年尚未营改增,餐饮业的税率为5%,未达起征点。如何做账务处理
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 营业税不做计提就是了
158楼
2023-02-14 17:05:59
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ A. 星儿 ?? 发表的提问:
公司食堂以前只对员工服务,经过装修后食堂对外营业了,这个装修改造费的会计处理怎么样才不会有涉税风险
装修改造费,记入长期待摊费用,在下次装修前摊销结束就可以了
159楼
2023-02-15 15:40:21
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小君君 发表的提问:
服务业进项加计扣除账务处理
借:应交税费——应交增值税(加计抵减) 贷:其他收益(或营业外收入——减免税费) 按理论上讲是贷方科目:其他收益,按实际的业务讲是:营业外收入——减免税费,建议按第二个分录进行账务处理,后面的录利润表申报时一切顺畅
160楼
2023-02-15 15:47:50
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江老师:回复小君君上述的分录已进行处理
2023-02-15 16:18:32
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A小龙 发表的提问:
加计抵减现代服务业,账务处理
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
161楼
2023-02-15 16:05:39
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 花舞 发表的提问:
到底是,营改增后的生活服务业,比如电影行业。 可以申请小微企业么。有什么条件。
工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
162楼
2023-02-15 16:17:02
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 会计学堂 发表的提问:
对于银行来说,如随借随还、等额本金、等额本息,会计处理分别是什么?(收入、成本、坏账等)想知道银行会计是怎么做账的,一般查到的都是普通企业的账务处理 银行收到贷款利息作会计分录如下:   借:主营业务收入——利息收入   贷:应收利息   应收利息是指短期债券投资实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息。这部分应收利息不计入短期债券投资初始投资成本中。但实际支付的价款中包含尚未到期的债券利息,则计入短期债券投资初始投资成本中不需要单独核算的部分。 等额本金这种会怎么列式分录,能不能列举一个简单的例子主要就是涉及到个人贷款的会计处理
你好,这个分录都是一样的,只是还款金额不一样
163楼
2023-02-15 16:38:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问:
我提问:老师:营改增之前的收入分录怎以处理?是交营业税,例:收入20000好像是免税,借:现金,贷:主营业务收入,下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好,营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问:营业税都不用计提吗?
你好,是的,因为都已经免税了
164楼
2023-02-16 15:24:13
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邈嫣雨灵:回复邹老师 老师:我的是手工外账哦,为什么在网上查说要,先计提营业税金及附加,然后转入营业外收入——补贴收入
2023-02-16 15:48:36
邹老师:回复邈嫣雨灵都已经免了,就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外,有点多余的感觉
2023-02-16 16:09:32
邈嫣雨灵:回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提,然后转入营业外收入
2023-02-16 16:31:15
邹老师:回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同,计税依据 的不同造成的
2023-02-16 16:52:49
半缘君老师
职称:财税达人
4.95
解题: 0.04w
引用 @ 自由的火车 发表的提问:
我公司开了一张3%工程服务增值税专票请问会计账务如何处理?
借:应收账款 贷: 主营业收入 应交增值税-销项
165楼
2023-02-16 15:31:07
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