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营改增服务业会计账务处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学徒 发表的提问：
营改增装修装饰企业的会计账务怎么做呢？
你好，可以之前账务处理相同只是要确认增值税
91楼
2023-01-11 17:29:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 2217 发表的提问：
营改增后建筑业账务处理流程（收到预收款时分录，开完增值税票时分录 确认成本时分录。结算时分录)
看看这里 http://www.cardbaobao.com/cardnews/cardnews_24335.shtml
92楼
2023-01-27 17:56:25
全部回复
：回复2217老师我们是施工方，不是分包方，施工方分录怎么做
2023-01-27 18:26:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ K K 、 发表的提问：
老师，营改增后的普票冲红，账务怎么处理？
您好！按正规发票做分录。只是金额写负数。
93楼
2023-01-27 18:15:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的鞋子 发表的提问：
营改增后被挂靠的建筑商怎样账务处理
同学，你好。被挂靠方是按照自己承接的业务分包给挂靠方处理的。
94楼
2023-01-27 18:32:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
法律知识产权服务业的会计处理，主要是跟有什么有关啊？属于现代服务业吗
你好，同学。 这是属于咨询服务，属于现代服务
95楼
2023-01-28 15:12:35
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默默的玉米：回复陈诗晗老师 这类行业的成本主要是什么啊
2023-01-28 15:32:19
陈诗晗老师：回复默默的玉米人力成本，相关的产权服务成本。主要是人力成本。
2023-01-28 15:47:16
默默的玉米：回复陈诗晗老师 开发票，是开什么明细呢
2023-01-28 16:07:33
陈诗晗老师：回复默默的玉米这要根据你的合同来，大类是属于3040802000000000000
2023-01-28 16:23:27
默默的玉米：回复陈诗晗老师 比如办理了个商标权，那是开什么啊
2023-01-28 16:39:54
陈诗晗老师：回复默默的玉米代理服务，开具代理服务。
2023-01-28 17:00:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ v呼其v 发表的提问：
我们是营改增后成立的人力资源公司，代缴社保公积金，收取服务费，我们是一般纳税人，我们这笔服务费怎么开票，按代垫社保公积金加服务费合计开票？如何账务处理？
你好，按服务费开具发票 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
96楼
2023-01-28 15:33:37
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v呼其v：回复邹老师 是按代垫社保公积金加上服务费合计开，还是只开服务费的金额？
2023-01-28 16:22:24
邹老师：回复v呼其v你好，只按服务费开具发票
2023-01-28 16:47:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小妖 发表的提问：
4S店实操里面讲的收保险公司的服务费是交营业税，现在不是营改增了吗，怎么还是营业税
你好，可能这块还没有改过来。
97楼
2023-01-28 16:02:31
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小妖：回复邹老师 那这个实操适合营改增后的账务处理吗
2023-01-28 16:17:34
邹老师：回复小妖可能有的地方没有更新，不太适合。
2023-01-28 16:27:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我们关于旅行社的账务处理的课程，有点过时了，没有新的课程吗？现在营改增后，旅游业是按差额计税的方式做账的。
你好，学堂的课程一直在更新中的，我把你的意见反馈给学堂的有关部门，好吗？也谢谢你对学堂的关心和支持。谢谢！ 如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
98楼
2023-01-28 16:27:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
汽车4S店什么业务要交营业税呢，保险服务吗，现在不是营改增了吗还用交营业税吗
你好，营改增之后就没有缴纳营业税的服务了
99楼
2023-01-28 16:56:58
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太阳花：回复邹老师 那现在收保险公司的返利交什么税
2023-01-28 17:13:16
邹老师：回复太阳花你好，也是增值税
2023-01-28 17:40:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 没心没肺 发表的提问：
营改增有哪些行业啊，服务跟劳务怎么区分？
自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营改增试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，应税劳务是指增值税的加工，修理修配劳务。应税服务，是指营改增以后，从营业税划入增值税的项目。
100楼
2023-01-29 15:57:20
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没心没肺：回复吴月柳 劳务除了建筑，加工，修理修配还有哪些
2023-01-29 16:35:29
吴月柳：回复没心没肺没有了
2023-01-29 17:00:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们是商业企业，营改增之后，本月我们预收了下月租金，就需要开票，那我本月增值税的账务和税务处理不就存在税会差异
不会产生差异的，只是先开发票而已。您理解的税会差异是？
101楼
2023-01-29 16:11:03
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Luck Fairy：回复张艳老师 那我本月预收租金是的账务处理是：借：银行存款，贷预收账款，下月确认收入时是，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费-增值税（销项），那我本月的税务处理呢？我们公司是一般纳税人
2023-01-29 16:31:55
Luck Fairy：回复张艳老师 我的理解是：就是当月会计上账务处理确认的应交税费-增值税（销项税）与当月实际开票要填报的增值税纳税申报表有差异，即是预收租金时需要开票吗？
2023-01-29 16:48:01
张艳老师：回复Luck Fairy您本月预收时就已经开票了，分录应该为 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额） 本月就要申报销项税额的。
2023-01-29 17:02:26
Luck Fairy：回复张艳老师 那我会计账上要交的销项税额跟实际申报的销项税额不会存在差异吗？
2023-01-29 17:19:20
Luck Fairy：回复张艳老师 我们经营模式主要是租赁和保底扣点，租赁是本月收下月租金开票，保底是本月收上月租金开票
2023-01-29 17:37:54
张艳老师：回复Luck Fairy1、不会，您预收款时就开票了，开票就确认销项税额了，不会产生差异的。 2、对于不动产租赁而言，收到预收款时，就要确认增值税纳税义务了。您公司的租赁的开票模式有涉税风险。
2023-01-29 17:48:07
Luck Fairy：回复张艳老师 那租赁的应该怎么开票才能避免风险
2023-01-29 18:00:33
Luck Fairy：回复张艳老师 或者租赁的不能提前收取租金，按每月月初收取当月租金？
2023-01-29 18:26:27
张艳老师：回复Luck Fairy1、收到预收账款时就要开具发票，确认增值税纳税义务发生。 2、可以这样操作，那就可以即为当月的增值税了。
2023-01-29 18:50:29
Luck Fairy：回复张艳老师 那么账务处理就是上述您说的那样吗？借：银行存款 贷：预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-29 19:12:53
Luck Fairy：回复张艳老师 那保底扣点的账务处理？？
2023-01-29 19:34:15
张艳老师：回复Luck Fairy1、是的 2、保底扣点模式，您就可以视同本月收到租金本月开具发票。
2023-01-29 19:54:27
Luck Fairy：回复张艳老师 1.租赁，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额）， 下月做收入借：预收账款（不含税价）贷：主营业务收入 2.保底扣点，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 老师我这个对吗？
2023-01-29 20:13:43
Luck Fairy：回复张艳老师 保底扣点账务处理是否是这样：上月做借：应收账款（不含税价）贷主营业务收入，本月做，借：银行存款，贷：应收账款 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-29 20:26:22
张艳老师：回复Luck Fairy是这样的 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-29 20:44:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 大意的大白 发表的提问：
营改增后销售中央空调并安装的账务处理。
您好，销售按16，安装的税率是6
102楼
2023-01-29 16:30:19
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒适的凉面 发表的提问：
您好！建筑安装业营改增后是按预收缴税，账务处理？ 什么时候开始按确认收入缴税？ 现在营业税附加是贷方数，还能交吗？ 跨区域经营在施工当地预交税款后，在所在地按9%算税，申报时在预交扣除吗？
你好！ 跨区域经营在施工当地预交税款后，在所在地按9%算税，申报时在预交扣除吗？ …对的。
103楼
2023-01-29 16:56:59
全部回复
蒋飞老师：回复舒适的凉面现在营业税附加是贷方数，还能交吗？ …按规定，可以交纳的
2023-01-29 17:20:06
蒋飞老师：回复舒适的凉面什么时候开始按确认收入缴税？ …可以按完工进度确认收入，申报交纳税款
2023-01-29 17:32:19
蒋飞老师：回复舒适的凉面建筑安装业营改增后是按预收缴税，账务处理？ …… 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-29 17:49:21
董晓珍老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 俭朴的小笼包 发表的提问：
您好，想请教一下建筑施工企业营改增前按预收账款缴纳营业税，未结转主营业务税金及附加，营改增后税款如何处理
营改增后建筑企业预收账款不再预缴增值税。
104楼
2023-01-30 16:02:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郭小纯 发表的提问：
 老师，学校全套账里面讲到学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，但是现在营改增，是不是需要交增值税呢，如何进行账务处理呢？
您好，学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，现在营改增，也不需要交增值税。账务处理是一样的。
105楼
2023-01-30 16:26:01
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