蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款

清脆的饼干：回复maize老师 就是说采购的货物劳务，还有服务都计入应付账款，是么？只要是公司正常购入就是应付账款

清脆的饼干：回复maize老师 请问一下最新的文件是哪个？

maize老师：回复清脆的饼干这个劳务指的是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动。这种劳动不是以实物形式,而是以活劳动形式提供某种服务 指的是服务不是加工修理修配劳务， 2202 应付账款 一、本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202 应付手续费及佣金”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。 企业（保险）应支付但尚未支付的赔付款项，可以单独设置“应付赔付款”科目。 二、本科目可按债权人进行明细核算。 三、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按应付的款项，贷记本科目。 接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 上述交易涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。 四、企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行处理。 （一）以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款” 科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 （二）以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 抵债资产为存货的，还应同时结转成本，记入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目；抵债资产为固定资产、无形资产的，其公允价值和账面价值的差额，记入“营业外收入——处置非流动资产利得”或“营业外支出——处置非流动资产损失”科目；抵债资产为可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资等的，其公允价值和账面价值的差额，记入“投资收益”科目。 （三）以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 （四）以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 五、本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款余额。

maize老师：回复清脆的饼干这个劳务指的是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动。这种劳动不是以实物形式,而是以活劳动形式提供某种服务 指的是服务不是加工修理修配劳务

清脆的饼干：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复清脆的饼干刚去查资料去 我这个电脑慢啊，打开文件慢 。。。。。。。。。

金阳光：回复邹老师 我去税政科说监理和加油站不给转？该如何办？？

邹老师：回复金阳光你好，不给转的依据是？

春雨：回复邹老师 1.营改增后的账务处理, 2.是小微企业监理行业成本小,收入大的情况下所得税该怎样处理

邹老师：回复春雨1具体是什么经济业务 2，你可以把人工多申报一些

先森环：回复姜老师 再请问下，这个队服需要做存货吗，卖给员工是做商品销售收入还是做其他收入，这个采用几个点的增值税呢

姜老师：回复先森环需要做库存商品入库，出库按照视同销售3%缴纳增值税。

风轻云淡：回复邹老师 属职业培训类，在全国办班，线上线下的，已确认为增值税营改增（公司在北京），相关服务业的增值税，老师有没有专门服务业这方面的培训？

邹老师：回复风轻云淡有什么问题可以在学堂网站提问。我负责答疑，你可以咨询相关的课程老师，看是否有这方面的课程安排

风轻云淡：回复邹老师 现在是小规模纳税人，之前没涉及缴税问题，涉及到相关的税种，如何在地税局区分各税种的缴纳？谢谢

风轻云淡：回复邹老师 就是服务业这方面的涉及到增值税问题不明白，所以才问老师的！！谢谢

风轻云淡：回复邹老师 就是服务业这方面的涉及到增值税问题不明白，所以才问老师的！！谢谢

邹老师：回复风轻云淡城建税=增值税*当地税率（7%或5%） 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 还有地方小税种要看当地执行情况

风轻云淡：回复邹老师 城建税，教附及地教这些是在地税上，还是在国税上，涉及到个人所得税及企业所得税在国地税哪里缴纳？

风轻云淡：回复邹老师 服务业的增值税率是6%吗？

风轻云淡：回复邹老师 涉及到抵扣吗？

邹老师：回复风轻云淡城建税，教附及地教这些是在地税上 个人所得税在地税 企业所得税在国税 小规模3%，除特殊的之外，不能抵扣

风轻云淡：回复邹老师 老师，服务业一般纳税人税率是6%吗，可抑扣吗？

邹老师：回复风轻云淡你这个服务业如果是一般纳税人是6%，可以抵扣进项

浅笑ヽ微凉：回复方亮老师 就是家具商场里的那种，只负责销售，制作时候厂家负责的！相当于就是厂家的代理商那种！

方亮老师：回复浅笑ヽ微凉属于批发零售业。按照商贸企业做账。

浅笑ヽ微凉：回复方亮老师 @李方亮老师:好的 谢谢老师！

方亮老师：回复浅笑ヽ微凉不客气。