郭老师：回复冯慧清借银行存款贷工程结算应交税费简易计税 借工程施工 应交税费抵减税额 贷银行存款 应付职工薪酬等

持之：回复邹老师 我怎么知道需要需要缴纳哪些附加税呢？

邹老师：回复持之你好，根据你缴纳的增值税，计算需要缴纳的 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%

持之：回复邹老师 那进项税大于销项了呢？

邹老师：回复持之你好，不需要缴纳附加税

@ 劉海：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复@ 劉海你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

焦：回复朴老师 增值税进项税额按照正常的方法销减进抵扣就行了是吗？

朴老师：回复焦是的，正常抵扣就行了

焦：回复朴老师 我们的业务是帮客户在网络上发信息，开出的销项票是信息服务费，我认为这个也属于广告服务范畴，虽然没有开广告费，但我也把这样的收入缴纳文化事业建设税可以吗？

朴老师：回复焦你这个属于信息技术服务，

焦：回复朴老师 但我们找的媒体发布，然后媒体给我们开的是广告服务费，那我这个按什么算呢，光有广告成本布确定广告收入这样行吗

朴老师：回复焦你这个就是信息技术服务，不是广告服务

胜过惠华：回复袁老师 结转成本的会计分录呢？（涉及到工资还有电费等）

袁老师：回复胜过惠华借：生产成本贷：应付职工薪酬，银行存款等

胜过惠华：回复袁老师 那有些品牌是当天要把所有营业收入汇入厂家，有些品牌是次月只返还分成部分给厂家，这两种情况下的会计分录怎么分配？

袁老师：回复胜过惠华借：应付账款贷：银行存款，借：应付账款贷：银行存款，主营业务收入

Ae…柠檬：回复邹老师 对公自助服务费？如何账务处理呢？

邹老师：回复Ae…柠檬借；管理费用 贷；银行存款

Ae…柠檬：回复邹老师 老师，明细写服务费，合理吗？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，最好是写银行服务费

N~ever.：回复紫藤老师 比如申报时候可加计320.26，但是只申报没实际递减时怎么做分录？到下个月的时候有实际递减税额又是怎么做分录呢？

紫藤老师：回复N~ever.借：应交税费-未交增值税 应交税费—增值税加计抵减 　

N~ever.：回复紫藤老师 就是申报时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减 　 实际抵减时，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益 是这样做吗老师？

紫藤老师：回复N~ever.对的，你的理解是正确的

说：顺其自然：回复萝卜头 老师，施工项目单位为劳务工人缴纳危险意外伤害险如何做账务处理呢，在实际施工过程中工人受伤支付工伤医疗款如何做账务处理呢，最后收到保险公司的款项又该如何处理呢？谢谢老师！

萝卜头：回复说：顺其自然意外保险费也是包含在间接费用里面 支付工伤医疗费，属于代付款 借：其他应收款-保险公司部分 --个人部分 贷：银行存款 收到保险公司的，对应金额做分录 借：银行存款 应付职工薪酬-工资 （代垫个人部分） 贷：其他应收款--保险公司部分 --个人部分

说：顺其自然：回复萝卜头 老师，如果单位缴纳的意外险过期，超出了保险公司投保期限，发生意外伤害又该如何账务处理呢？

萝卜头：回复说：顺其自然这个要看你们是怎么处理的，没有保险，保险公司无法报销

小谢：回复会计学堂陈老师 一般企业都有一个预警的税负，我想问的是这个标准的税负。比如商业是1-2%。我想知道服务行业的税负是多少？增值税的税负

会计学堂陈老师：回复小谢你好，没有这个强制预警规定的，这些所谓的预警，都是企业自己没有真实做账，做假账后私自这么控制的。一般服务业是他们自认为是企业所得税税负控制 2.00%，增值税税负控制在3.5% ，作为老师，不建议这么做，按真实的账务去处理，结账，出报表，无论是多少都不怕查。如果是假的控制的再好都没有用，税务局一样查出来后要处罚公司的。

小谢：回复会计学堂陈老师 因为我们是外账的，没办法做到真实，我们只能预防。要是可以做到真实，我也不会这么问了。

小谢：回复会计学堂陈老师 因为我们是外账的，没办法做到真实，我们只能预防。要是可以做到真实，我也不会这么问了。

会计学堂陈老师：回复小谢您好，你这么做都是存在风险的，作为老师角度来说，不建议这么做，如果出事了不但老板承担法律责任，会计也是一样要承担法律责任的，自己要掌握好尺度。