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营改增服务业会计账务处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小美 发表的提问：
请问驾校会计账务处理，不设主营业务成本科目可以吗
你好 根据配比性原则，有收入就应该有支出，不设成本科目，不妥
271楼
2023-03-26 19:40:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ XKM 发表的提问：
老师，我公司是属于现代服务行业适合增值税加计抵减政策，请问加计抵减怎么账务处理，麻烦老师把计提时和抵减时的会计分录分别讲述一下，谢谢
实际抵减时， 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 你是计提什么
272楼
2023-03-26 20:08:40
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XKM：回复辜老师 7月份补计提4.-7月份增值税加计税额呢
2023-03-26 20:30:15
辜老师：回复XKM如果没有实际抵减要缴纳的增值税，是不用账务处理的
2023-03-26 20:45:58
XKM：回复辜老师 实际抵减了1万多，是需要在增值税下设进项加计抵减这个科目吗
2023-03-26 21:08:10
辜老师：回复XKM不需要的，实际抵减了，借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 然后按照抵减后的应交税费——未交增值税缴纳增值税就可以
2023-03-26 21:24:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 过客 发表的提问：
B公司在天猫上销售一批冰箱，每台冰箱售价3000元，运费另收取100元，B公司实现该笔收入需向天猫上交服务费6%，给消费者积分1%，确认该笔营收到账后的会计处理方法!
您好，营收到账后，开具销售发票，借；银行存款，贷：主营业收入，应交税费-应交增值税-销项。上交天猫服务费，收取发票，借：销售费用-服务费用，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：银行存款。给消费者积分，借；销售折扣，贷：预收账款。
273楼
2023-03-26 20:21:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ hoho Li 发表的提问：
预收了一年租金，现租户不想继续租，想退剩下的5个月租金，但由于营改增，我已缴纳一年的房产税和印花税，要怎么做账务处理
你好！印花税是没得退的，房产税你可以咨询下当地税局，一般是可以申请退税的
274楼
2023-03-26 20:35:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郭小纯 发表的提问：
老师，营改增对学校的账务处理和纳税申报有哪些变化
您好，营改增对学校的账务处理和纳税申报变化，就是原来交营业税的项目，改为增值税了，原来是到地税申报营业税的，现在是到国税申报增值税的。账务处理方面，原来的营业税时，销售额是不含税的，现在直接收取的销售款是含税的，要进行价税分离的。
275楼
2023-03-27 14:37:23
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，公司租房，合同内容是“孵化加速服务费”，在财税角度有哪些相关的知识、优惠、会计处理吗？
你好同学，一般来说，你可以说你是从事农业生产的，这样你们的销售这块就免税了。 但是你租的房子，房东可以向税务用于农业生产的项目里，只有这样的。
276楼
2023-03-27 15:00:37
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 147 发表的提问：
天猫要开积分服务费发票，如何会计处理？
转发：消费者获得积分后在消费时用于抵现，即消费者实际支付的款项为店铺销售额减去积分抵现额，店铺应按照正常销售额缴纳增值税，对消费者个人不开具增值税专票。店铺以低于正常售价销售给消费者且收回积分后，再把积分销售给天猫，其业务实质不是销售货物，而是要从天猫平台获得补偿，即积分折现额最终由天猫承担。 　　因此店铺的积分销售行为不属于增值税应税行为，而应视为天猫对其提供应税服务(管理费)的一种折扣或返还，店铺不能开具增值税专用发票，更不能因为消费者个人无需专票，店铺先按照扣除积分折现额后的余额加上积分销售额申报纳税(总和为店铺正常销售额)，同时就积分折现额开具增值税专票给天猫，让天猫作为进项抵扣。 　　由于天猫提供应税服务(业务流程管理服务)的销售额和折扣额未在同一张发票上注明。因此天猫仍应按照向商户收取的管理费全额缴纳增值税。
277楼
2023-03-27 15:25:37
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147：回复季老师 您好老师，那么就不应该开积分服务费发票了吗？
2023-03-27 16:16:00
季老师：回复147店铺先按照扣除积分折现额后的余额加上积分销售额申报纳税(总和为店铺正常销售额)，同时就积分折现额开具增值税专票给天猫。 如何你们的业务如上述，应该开具。
2023-03-27 16:27:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
营改增 没有预售 都走了收入 但如果有退款 账务怎么处理
应该是房地产开发企业，这个冲减你们当月的销售收入
278楼
2023-03-27 15:41:59
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暗香疏影：回复江老师 是建安行业
2023-03-27 16:00:41
江老师：回复暗香疏影建安行业，也是这样操作，冲减你们当月的销售收入，退款，作为销售退货处理。做负数的销项税额处理
2023-03-27 16:11:00
暗香疏影：回复江老师 小规模也是吗
2023-03-27 16:39:36
江老师：回复暗香疏影小规模也是的，这个也是冲减收入
2023-03-27 17:08:58
暗香疏影：回复江老师 没有销售，只有服务类
2023-03-27 17:26:54
江老师：回复暗香疏影冲销你们的服务收入
2023-03-27 17:40:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 过时的柠檬 发表的提问：
中标服务费，会计处理是否可入项目成本？
你好！ 可以的。
279楼
2023-03-28 14:06:28
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税前发生的业务出现开票有误应如何处理？
你好，在应该做之后是无法开具负数发票冲销的。
280楼
2023-03-28 14:36:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
【增值税涉税会计业务处理1小道】2019年11月10日，某建筑公司(增值税一般纳税人）将营改增前购进的建筑周转材料出租，预收5个月租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款项已收到，企业账务处理为： 借：银行存款 51500 贷：预收账款 51500 【请问上述会计处理是否存在问题？若有又该如何进行调账？】
你好，还需要确认一个月的租金收入才是的 借；预收账款51500/5，贷；主营业务收入10000，应交税费——应交增值税300
281楼
2023-03-28 15:05:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝蓝天空 发表的提问：
我司是网络服务公司 收到客户3年网络服务费 如何会计处理 需要分摊收入吗？
你好，可以计入预收账款，按年分摊计入账务里面。最好是分三年开发票。
282楼
2023-03-29 14:23:23
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
“营改增”试点中规定的应税服务包括哪些
根据财税〔2011〕111号附件1第八条规定，应税服务，是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。 应税服务的具体范围按照本办法所附的《应税服务范围注释》执行。
283楼
2023-03-29 14:51:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ sqya 发表的提问：
营改增，转租租用的办公区域，如何进行会计处理。怎么做账
支付的租金计入成本，取得的租金收入做收入处理
284楼
2023-03-29 15:05:59
全部回复
sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗
2023-03-29 15:31:39
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 阔达的黑米 发表的提问：
我公司和境外个人发生一笔技术服务业务，现在要支付外币给对方，我要如何进行账务处理，然后要交什么税？怎么交？
您好，借 管理费用 应交税费-应交增值税-进项（按收入6%） 应交税费-代扣企业所得税 （按收入10%） 贷 银行存款 次月申报即可。
285楼
2023-04-02 16:39:40
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