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营改增服务业会计账务处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
建筑行业的账务处理还是营改增之前的，什么时候有营改增之后的账务实操。
你好，你可以先学习课程，实操还在开发中。建筑业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_327/learn/lesson_2946
16楼
2022-12-14 02:51:58
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妮儿：回复吴月柳 老师您好！请问2017年残保金＝（2*1.5％-0）*36000＝1080元【2016年在职员工2人，无残疾人，年平均工资36000元】这样计算正确吧？残保金是按年交还是按月交？如果按月交是不是＝1080/12＝90元？
2022-12-14 03:27:11
吴月柳：回复妮儿正确，一般按年交的，具体要看你们当地税务局要求。是的
2022-12-14 03:48:20
妮儿：回复吴月柳 那就是在2017年年内交就可以了？不用每个月都交是不？
2022-12-14 04:13:52
吴月柳：回复妮儿是的
2022-12-14 04:40:18
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
17楼
2022-12-14 04:10:46
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蜜 发表的提问：
不是营改增了吗，服务业应该是6个点的税啊
你好，服务业一般纳税人是6%小规模是3%，
18楼
2022-12-14 05:32:23
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蜜：回复晓海老师 是啊，所以服务业也有一般纳税人，也应该有专票吧
2022-12-14 05:49:29
晓海老师：回复蜜但是税务局对于餐饮企业有特殊的要求，你可以百度一下，有相关文件，即使是取得专用发票也不可以抵扣，
2022-12-14 06:02:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 佩佩 发表的提问：
老师，我们是营改增，我们是居民服务业，我们的税怎么算呢
小规模3%，一般纳税人6%（销项税额—进项税额）
19楼
2022-12-14 06:43:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增,部分现代服务业具体包括哪些?
有形动产租赁 物流辅助服务 研发和技术服务 信息技术服务 文化创意服务 鉴证咨询服务 广播影视服务
20楼
2022-12-14 08:09:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
居民服务业属营改增范围
不是所有的服务业，部分服务业属于营改增
21楼
2022-12-18 19:18:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，营改增之后服务业都有那些变化
你好，主要的变化就是以前征收营业税改征增值税了，账务处理也有一定的变动
22楼
2022-12-18 19:37:19
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 执念 发表的提问：
服务业是否也纳入营改增了？
你好，是的，服务业已经纳入营改增范围，
23楼
2022-12-18 20:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增,部分现代服务业具体包括哪些?
研发和技术服务，信息技术服务，文化创意，物流辅助服务，走形动产租赁，鉴证咨询服务
24楼
2022-12-19 17:26:03
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 深谷幽澜馨 发表的提问：
老师酒店行业营改增后的账务处理什么时候给讲一讲
我们会尽快上营改增的相关课程
25楼
2022-12-19 17:42:54
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小妖 发表的提问：
4S店实操适合营改增后的账务处理吗
你好，营改增后交纳增值税，是否已更新咨询一下学习群的客服，
26楼
2022-12-19 18:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增以后成立的人力资源公司的账务处理
您好，与原来大部分一样，就是销售收入开票后分录收款金额要做价税分离，借；现金或者银行存款，贷；主营业收入，应交税费-应交增值税。
27楼
2022-12-20 16:47:44
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2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资什么的也要入主营业务收入吗，因为我们这边的税务局把工资这块归到了主营业务收入中
2022-12-20 17:07:04
王雁鸣老师：回复2463024587您好，是的。
2022-12-20 17:19:33
2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资税额这块是直接计入到销项中还是计入到收入中？
2022-12-20 17:35:27
王雁鸣老师：回复2463024587您好，记入销项中。
2022-12-20 17:59:31
2463024587：回复王雁鸣老师 还要结转出来吗
2022-12-20 18:11:52
王雁鸣老师：回复2463024587您好，如果免税了，要结转出来的，如果不免税的话，是要交税的。
2022-12-20 18:28:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小沫 发表的提问：
你好 我想咨询一下 就是我营改增之前交的营业税 现在税务局给我退回 我应该怎么做账务处理 以前也计提过了
借“银行存款 贷：利润分配-未分配利润
28楼
2022-12-20 17:03:14
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小沫：回复轶尘老师 因为以前税务局未退我税金，现在退回我应该把欠的交上的话，正常做增值税交税就可以了吧！
2022-12-20 17:29:36
轶尘老师：回复小沫退税是退税 缴税是缴税 两件事情 单独做
2022-12-20 17:54:57
小沫：回复轶尘老师 那我以前交营业税不应该以前怎么做现在就怎么做么？为什么走未分配利润
2022-12-20 18:11:49
轶尘老师：回复小沫现在没有营业税了 所以直接调整以前年度损益 转到未分配利润
2022-12-20 18:39:03
小沫：回复轶尘老师 嗷嗷！好的！谢谢老师
2022-12-20 18:52:57
轶尘老师：回复小沫不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-20 19:19:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小沫 发表的提问：
你好，我想咨询一下就是我营改增之前交的营业税，现在税务局给我退回，我应该怎么做账务处理，以前也计提过了！
你好，之前分录不变金额是负数就可以
29楼
2022-12-20 17:24:19
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小沫：回复郭老师 以前怎么做的就怎么做呗！退回做 借：应交税金（红字）贷：银行存款（红字） 计提冲退税金 借：营业税金及附加（红字） 贷：应交税金（红字）？ 再一个和我应该交的增值税是两回事是么？
2022-12-20 17:42:59
郭老师：回复小沫你好，分录对的 之前交营业税现在交增值税
2022-12-20 18:08:32
小沫：回复郭老师 那我欠交的增值税正常交就行了是吧！
2022-12-20 18:23:33
郭老师：回复小沫你好，对的 之前欠的增值税正常交的
2022-12-20 18:41:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 重生 发表的提问：
外账，营改增后建筑业被挂靠公司具体账务处理。
你好，按自有业务做相关账务处理就是了
30楼
2022-12-20 17:51:10
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重生：回复邹老师 要整个流程的会计分录，开票，收款、支付给挂靠方开票金额，收取的管理费，如何确认收入，纳税义务发生时间(什么时候缴税）等整套流程分录。
2022-12-20 18:15:00
邹老师：回复重生借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；银行存款 贷应收账款 借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费 纳税业务发生时间就是提供建安服务的时候
2022-12-20 18:32:30
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