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营改增服务业会计账务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
31楼
2022-12-20 18:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 伊 发表的提问：
老师：我们公司是营改增技术服务业，做手机APP这块的，之前的账都是让代理工作做的，现在要和他们那边交接，都需要注意什么问题呢？
主要是凭证，报表，账簿等
32楼
2022-12-21 17:15:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 俊秀的御姐 发表的提问：
信息工程服务、咨询、设计、监理在营改增了属于建筑业还是现代服务业？
现代服务业
33楼
2022-12-21 17:40:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 明亮的白羊 发表的提问：
宋老师您好，请指点一下营改增后旅游业的账务处理
你好 旅游业差额征税的销售额＝取得的全部价款和价外费用－向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用 　　（一）一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额 　　当期销项税额＝销售额÷（1+6%）×适用税率6% 　　（二）小规模纳税人应纳增值税额＝销售额÷（1+3%）×征收率3%
34楼
2022-12-21 18:08:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师呀，建筑业马上营改增了，请问有这方面的账务处理课程吗？
下个月直播课有的
35楼
2022-12-22 17:13:32
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黄明辉老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 五尔 发表的提问：
老师，我是服务业会计，我店为了促销，搞了充值赠送活动，请问充值和消费时分别如何进行账务处理
您好，马上为您解答。
36楼
2022-12-22 17:22:08
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黄明辉老师：回复五尔充值时，借现金，贷预收帐款
2022-12-22 17:32:56
黄明辉老师：回复五尔消费时冲预收账款，増加收入
2022-12-22 18:02:41
黄明辉老师：回复五尔赠送的金额，可以通过主营业务成本-折扣折让
2022-12-22 18:20:24
黄明辉老师：回复五尔如果为你解决问题，请帮忙5星好评，谢谢。
2022-12-22 18:33:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
我们公司现在是服务业，交的是营业税，5%的税率，5月以后，会营改增，那我们改增值税后，税率是按小规模的税率吗？如果营改增后，我们还是5%的税率，是不是对我们公司纳税没有什么影响？我们租房子的成本，对方开具的发票我们也是不能抵扣的呢？
您好！营改增后如果您的收入在小规模范围内还是属于小规模的。 那时候租房子开的发票应该能够抵扣。但是现在还没有出来具体细则。先等通知吧。
37楼
2022-12-22 17:45:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
38楼
2022-12-22 18:05:59
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叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2022-12-22 18:31:29
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2022-12-22 18:41:47
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2022-12-22 19:00:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增后企业买卖股票怎么做账务处理
您好，存入保证金时，借：其他货币资金，贷：银行存款，购入时，借：交易性金融资产，贷；其他货币资金。卖出时，借：其他货币资金，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-应交增值税-销项。
39楼
2022-12-23 17:02:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2217 发表的提问：
老师有营改增后建筑业的账务处理的课件吗
你好，实操里面有，还有直播老师也有讲的。
40楼
2022-12-23 17:15:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增服务业不足三万是否交营业税
如果是小规模纳税人，免征增值税
41楼
2022-12-23 17:36:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 布丁熊 发表的提问：
营改增后就没有营业税这个说法零吗？服务业也都不存在营业税了？
您好！是的。没有了已经。
42楼
2022-12-23 18:05:59
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布丁熊：回复宋生老师 劳务派遣公司也是改交增值税了？
2022-12-23 18:29:15
宋生老师：回复布丁熊您好！是的。
2022-12-23 18:55:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
43楼
2022-12-24 17:25:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ←_← 发表的提问：
物业公司停车费（营改增）后收入和税务的账务处理，
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
44楼
2022-12-24 17:35:26
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←_←：回复邹老师 购买小票时候账务处理是不是先计提 在缴纳呢？无票收入是不是不用做到外帐里面
2022-12-24 17:48:44
邹老师：回复←_←你好，购买小票是什么意思 无票收入如果申报了，就需要计入外帐
2022-12-24 18:08:33
←_←：回复邹老师 就是领取定额发票2元 5元 10元 50元 100元这样的定额发票 比如我领购了10000的定额发票，这10000的发票，相关税费再领购时已经缴纳，那么到期末的时候 我就要存入10000的收入，是不是这个意思！
2022-12-24 18:20:43
邹老师：回复←_←你好，预交的税金计入应交税费的借方 收入是多少，据实确认就可以了
2022-12-24 18:38:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 会计人 发表的提问：
营改增前个税返还账务处理
你好，你单位需要把这个款项支付给申报人员？
45楼
2022-12-24 17:55:01
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会计人：回复邹老师 对的，办税人员
2022-12-24 18:23:54
会计人：回复邹老师 营改增后倒是清楚，营改增之前呢
2022-12-24 18:47:59
会计人：回复邹老师 借银行存款，贷收入吗，还是走往来
2022-12-24 19:15:52
邹老师：回复会计人你好，借；银行存款，贷；其他应付款 营改增前后都是这样处理的
2022-12-24 19:44:56
会计人：回复邹老师 营改增后不是走收入
2022-12-24 20:03:20
会计人：回复邹老师 然后交增值税的吗
2022-12-24 20:25:36
邹老师：回复会计人你好，需要支付给申报人员的，就是通过其他应付款核算的
2022-12-24 20:49:02
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