茫然‎：回复陈诗晗老师 预计负债是属于那个板块呢！发生风险又怎样处理呢？

陈诗晗老师：回复茫然‎发生风险 借 专用基金 风险保证金 或 预计负债 贷 银行存款等等 预计负债是一负债类科目

花花：回复田老师 可我们的大病医疗互助是单位和个人都扣缴了的，这个怎么弄呢，谢谢老师

花花：回复田老师 不对，我刚仔细看了，大病医疗互助是单位缴的，个人没交

田老师：回复花花哦，如果没有单独的一栏让填写的话一起填入基本医疗里面就行

花花：回复田老师 嗯嗯，谢谢田老师

田老师：回复花花不客气，谢谢你的咨询

李霞老师：回复整齐的口红您好同学，，通俗的含义就是举个例子，有一个人他交保险，然后退休了以后，他交的保险已经达到规定的年限了，退休以后不用再缴纳这个医疗保险了，但是还可以按照国家的规定享受基本医疗保险的待遇。

整齐的口红：回复李霞老师 那在什么情况下要缴纳？什么情况下不缴纳？

整齐的口红：回复李霞老师 老师能回答下上面问题吗

李霞老师：回复整齐的口红你好，他正常没有达到退休的时候都是需要交纳这个保险的，一旦退休了就不用缴纳了，但是如果退休以后他没有交满的话，需要补缴纳的。

陆：回复颜老师 两则有什么区别呢

陆：回复颜老师 公司之前的员工没有买到失业保险的，现在要怎么补回去？

颜老师：回复陆城镇居民医疗保险和退休职工医疗保险的区别： 　　一、参保范围不同 　　城镇职工医疗保险的参保范围是城镇用人单位及其职工和参加了基本养老保险的灵活就业人员;城镇居民医疗保险的参保范围是不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的所有城镇居民。 　　二、缴费标准不同 　　城镇职工基本医疗保险费由用人单位和职工共同缴纳。在职职工按本人工资总额的2%缴纳，用人单位按在职职工工资总额的7.5%缴纳。退休人员本人不缴费，原用人单位按退休人员退休(养老)金总额的5%缴纳。灵活就业人员由本人按上年度全市在岗职工平均工资的8%缴纳。 　　三、缴费年限不同 　　城镇职工医保退休后个人不在缴费，但灵活就业人员的最低缴费年限为15年，退休时不够15年的要一次性补够15年，才能享受退休职工医疗待遇。 　　城镇居民医保终生缴费，才能终生享受。 　　四、医疗待遇不同 　　(一)最高支付限额。按今年的标准，统筹年度内的基本医疗保险最高支付限额分别为城镇职工7万元、城镇居民3万元。 　　(二)起付线及报销比例。 　　(三)个人帐户。

向前：回复小林老师 那发放工资时的分录（填列金额）怎么写？计提和实际缴纳的医疗保险费的差额怎么冲？

小林老师：回复向前您好，根据您的描述，您多扣的700是个人的款项，发放工资，借应付职工薪酬，贷银行存款，其他应付款（多扣部分）。您按正确的社保情况金额计提分录，对于多记少记部分，红字冲回或补记。就是以知道标准，进行调整

小林老师：回复向前您好，个人承担的医疗保险费是1000，银行实际代缴的医疗保险费300，差异是原因是什么

向前：回复小林老师 基数变动，个税申报表忘记改了

小林老师：回复向前您好，那就简单，相当于这个月少支付了，您不需要调整工资总额

爱吃火龙果：回复晓海老师 谢谢老师

晓海老师：回复爱吃火龙果不客气..........

爱吃火龙果：回复晓海老师 老师贵州的你知道吗？

爱吃火龙果：回复晓海老师 老师需要的是贵州的，麻烦老师了

晓海老师：回复爱吃火龙果你好！你登陆一下你们当地税务局网站应该有

岁禾：回复邹老师 缴纳社保的会计分录是什么？

邹老师：回复岁禾你好，缴纳社保的会计分录是 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款

nffycg：回复瑜老师 一定百分比如何界定？分录？

瑜老师：回复nffycg公司计提法定盈余公积 借：利润分配——提取盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积

wyn：回复meizi老师 是个人交纳部分

meizi老师：回复wyn你好那就不对分录 个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。

wyn：回复meizi老师 不是应该从工资中扣除吗？能帮我写一下完整的分录吗？

meizi老师：回复wyn你好 包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 ： 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

wyn：回复meizi老师 谢谢指教，社保个人部分指的是医疗保险，养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录，是吧？

meizi老师：回复wyn你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。

朴实的大米：回复郭老师 比例跟金额都有，一个个算 特麻烦

朴实的大米：回复郭老师 他们之间没有什么紧密关系么

郭老师：回复朴实的大米医疗保险缴费金额=缴费基数*比例 保险和保险之间没有联系 参考

朴实的大米：回复郭老师 好吧，谢谢

郭老师：回复朴实的大米不用客气的，

YXH：回复小祝老师 那怎么还应当缴纳的基本医疗保险费，好像是失业期间应当缴纳基本医疗保险费一样

小祝老师：回复YXH那是因为即便失业了，社保也是要续缴的，否则对自己没有保障，但是领取失业保险金期间，基本医疗保险费将从失业保险基金中支付，无需个人再缴纳。

彩：回复小丽老师 赔付给病人的款，会计分录怎么样做呢？

小丽老师：回复彩您好，赔付给病人， 借：管理费用-医疗事故赔付  贷：其他应付款-医疗事故赔付    借：其他应付款-医疗事故赔付  贷：银行存款

段 *梅：回复彩丽老师 医疗保险都是缴纳下月的怎么处理

彩丽老师：回复段 *梅借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：其他应付款-社保