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留抵税额计入什么会计科目
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 孙小姐 发表的提问：
注销公司，留抵的进项税额要做转出，是转入到哪个科目，会影响企业所得税不？
你好！留底是怎么产生的？购买商品的转入库存商品原值就可以的，会影响利润
211楼
2023-03-05 17:11:52
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孙小姐：回复QQ老师 公司注销发票，留存有多的，要怎么处理呢？然后要做转出来吗？
2023-03-05 17:29:12
QQ老师：回复孙小姐你好！单位注销留存的税金要做转出的
2023-03-05 17:44:36
孙小姐：回复QQ老师 转入到哪个科目上呢？会不会影响那个利润表以及要交的企业所得税啊？
2023-03-05 18:06:50
QQ老师：回复孙小姐你好！要看税金是怎么产生的？购买商品还是其他的？会影响最终利润
2023-03-05 18:27:11
孙小姐：回复QQ老师   购买原材料的发票
2023-03-05 18:51:00
QQ老师：回复孙小姐你好！原材料还有吗？转入原材料成本或增加库存商品原值，如果商品已销售就转成本
2023-03-05 19:09:15
孙小姐：回复QQ老师 还有是其他的一些专用发票比如住宿的，那这个是要转入哪个科目去了？
2023-03-05 19:23:04
QQ老师：回复孙小姐你好！管理费用就可以的
2023-03-05 19:37:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Seven 发表的提问：
销项税额用留抵税额抵扣。如何做会计分录？
销项税额用留底税额抵扣 不用做分录
212楼
2023-03-05 17:37:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 琦乐融融 发表的提问：
公司购买衬衣走访客户，计入什么会计科目？购买衬衣的进项税允许抵扣吗？
你好，计入销售费用科目核算，可以认证抵扣的
213楼
2023-03-05 17:50:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 贝贝塔 发表的提问：
期末留抵税额退税，连续六个月增量留抵税额均大于0，指的是累计留抵税额还是当月留抵税额
　　1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 就是从4月1日起 连续6个月 每个月的留底税额都要增加 而且到第六个月的时候 留底税额要大于50万
214楼
2023-03-06 15:13:06
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贝贝塔：回复萱萱老师 意思就是有一个月如果销项大于进项就不符合了吗
2023-03-06 16:04:20
萱萱老师：回复贝贝塔你好，可以这样理解
2023-03-06 16:30:00
贝贝塔：回复萱萱老师 期末留抵退税有时间要求吗
2023-03-06 16:49:51
贝贝塔：回复萱萱老师 还有一个问题，就是增量留抵税额=期末留抵税额-2019年3底的期末留抵税额，连续6个月大于0，我们2月份因为疫情没有销项也没有进项，但是增量留抵税额还是大于0的啊，这种符合吗
2023-03-06 17:19:42
萱萱老师：回复贝贝塔你好，有新的问题请重新提问，谢谢！
2023-03-06 17:46:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
初次购买航天税控系统软件计入什么科目 不是全额抵扣的
您好！可以计入管理费用-办公费。
215楼
2023-03-06 15:26:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问收到的留抵退税做什么科目合适
借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
216楼
2023-03-06 15:50:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 地上的玫瑰枯萎 发表的提问：
留抵退税后账务处理进什么科目啊？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
217楼
2023-03-07 14:17:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
请开的账套,本月的进项税额小于进项税额,说明有留抵税额,请问这个留抵税额在个科目里反应?
你好，就是在进项与销项的差额体现
218楼
2023-03-07 14:38:19
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簿荷梨子：回复邹老师 不用另外做一笔凭证体现吗?
2023-03-07 15:02:29
邹老师：回复簿荷梨子你好，不需要的，不需要在哪个科目体现留抵进项税额的
2023-03-07 15:32:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
新会计准则下，企业收到的增值税税费的返还计入什么科目？出口退税返还计入什么科目？消费税及关税、所得税和教育费附加税呢？又分别计入什么科目。
1、收到税费返还都计入其他收益 2、出口退税的分录为 1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
219楼
2023-03-07 14:57:00
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 青柠? 发表的提问：
购入手套给车间工人使用，购入记什么会计科目，领用寄什么会计科目
你好，计入低值易耗品 领用计制造费用
220楼
2023-03-07 15:25:03
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青柠?：回复曼曼老师 低值易耗品需要设二级科目吗？领用记制造费用下的什么二级科目？
2023-03-07 15:40:38
曼曼老师：回复青柠?你好，二级科目劳保费。
2023-03-07 15:51:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金刚 发表的提问：
请问老师原本该抵扣的进项被全额做在之前的费用中，过了两个月又认证而且申报留在了期末留抵税额中了，造成我现在科目余额表中的进项税额与申报表中的就差那么点，我该怎么处理
你冲掉你之前做分录重新做借xx 进项税额 贷xx
221楼
2023-03-07 15:47:59
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金刚：回复maize老师 我直接做借管理费用红字46.97 借：应交税费-增值税 -进项税额46.97这样可否
2023-03-07 16:19:11
maize老师：回复金刚不行，我看法是科目不变数字是负数先冲回之前重新做
2023-03-07 16:32:10
金刚：回复maize老师 好的谢谢
2023-03-07 16:48:45
金刚：回复maize老师 老师，问题很复杂，我这个月新建账套了，我都只有期末余额，连本年累计借方贷方都没有，所以冲红再更正好像找不到头
2023-03-07 17:15:56
maize老师：回复金刚你这个根据期末数建账就可以，你摘要写冲红之前xx年xx号凭证
2023-03-07 17:44:23
金刚：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-07 18:01:53
maize老师：回复金刚满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 18:22:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ vivi 发表的提问：
科创园联盟会会员费计入管理费用，二级科目计入什么科目呀，
你好 计入管理费用-会员费
222楼
2023-03-08 14:40:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，企业收到一次性留工补助计入什么科目
你好，企业收到一次性留工补助 借：银行存款，贷：其他收益 
223楼
2023-03-08 14:55:53
全部回复
Kalen Wu：回复邹老师 如果利润表里没有这一项呢
2023-03-08 15:26:08
邹老师：回复Kalen Wu你好，那就需要自己增加这一项才是的 
2023-03-08 15:36:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
现在还有留抵税金科目吗
这个实务中没有用，你这个留底税额这个做转出未交增值税借方了，
224楼
2023-03-08 15:23:22
全部回复
maize老师：回复震动的小蝴蝶按下面这个结转，你可以去看下
2023-03-08 15:41:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 麦丽素 发表的提问：
空调安装服务费计入什么会计科目？购买油漆计入哪个会计科目？请具体到二级科目
空调安装服务费金额虽然不大，但也是固定资产达到使用状态发生的必要支出，要计入固定资产原值； 购买油漆是干什么用的？装修房屋，可计入资产价值；其他零星支出，可计入管理费用。
225楼
2023-03-08 15:28:41
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