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留抵税额计入什么会计科目
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行拒付金额记入哪个会计科目
什么原因银行拒付金额·········
256楼
2023-03-19 17:48:18
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 关莹莹 发表的提问：
老师。通过股权变更购入一企业，该企业为一般纳税人，因着火所有账务在2012年全部没了，这里面也没经营。接手时没有账。只有增值税申报表上有231800.58的留抵税额。其他包括现金及银行所有科目全都没有余额。新建账套，起初数据设置留抵税额在哪一个会计科目，他的对应科目是什么才能试算平衡，谢谢老师
您好，留抵税额应该在应交税费应交增值税进项税额借方余额。当初应该是用银行存款缴纳，但是你们现在银行存款和现金都没有了自然不要随意增加应付账款，你可以计入其他应付款贷方余额，可以理解为股东代付了应付账款所以收到了这些进项税票。
257楼
2023-03-19 17:56:59
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关莹莹：回复董老师 那以后其他应付款贷方的余额一直挂着么？计入未分配利润呢？
2023-03-19 18:38:25
董老师：回复关莹莹因为你以前的数据都没有了，所以才建议挂在其他应付款，假设为股东借款。如果直接计入未分配利润的话你的进项税留抵涉及到应付账款，就会产生成本项目，你又无法配比了，所以才不建议放在未分配利润。暂时在其他应付款挂着等以后有钱了走一笔账把钱转出去。
2023-03-19 19:03:40
关莹莹：回复董老师 好的，明白。谢谢老师
2023-03-19 19:24:59
董老师：回复关莹莹不用客气，如果满意请给个好评，谢谢您
2023-03-19 19:41:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阳光 发表的提问：
包装设计费计入什么会计科目
你好，通过销售费用科目核算
258楼
2023-03-20 15:18:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
出台的留工补贴计入什么科目呢 政府给企业补贴春节不离开的补贴 这种支付的时候计入什么科目
你好， 借 银行存款‘’ 贷营业外收入
259楼
2023-03-20 15:24:23
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我只爱学习：回复紫藤老师 是发放给员工的时候 计入什么科目
2023-03-20 15:45:20
紫藤老师：回复我只爱学习借 管理费用-福利费  贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款       
2023-03-20 16:11:33
紫藤老师：回复我只爱学习或者你收到的时候 借银行存款 贷 其他应付款 支付的时候相反分录
2023-03-20 16:29:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问 车船税应计入什么会计科目？
借管理费用-车船税 贷：银行存款
260楼
2023-03-20 15:38:30
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陆：回复紫藤老师 不是 税金及附加吗
2023-03-20 15:54:46
紫藤老师：回复陆借：应交税费——应交车船税 贷：银行存款 三、借：税金及附加 贷：应交税费——应交车船税
2023-03-20 16:11:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
老师请问：一般人做账时有销项税额是计入：应交税金-增值税（销项税）835.97，进项税额是计入应交税金-增值税（进项税额）479.79，税控盘费用280计入什么明细科目？ 因为这280抵减税额了，所以最后交税只交了76.48元，这76.48元计入什么明细科目
您好，税控盘费用280计入应交税费-应交增值税（减免税）明细科目，这76.48元计入应交税费-未交增值税明细科目。
261楼
2023-03-20 15:49:52
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美豆心情：回复王雁鸣老师 应交税金-增值税（已交税金）这个科目是计入什么的，谢谢
2023-03-20 16:29:10
王雁鸣老师：回复美豆心情您好，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额；
2023-03-20 16:57:14
美豆心情：回复王雁鸣老师 就是说我再交76.48元的这笔税额时就计入这个科目？
2023-03-20 17:23:51
王雁鸣老师：回复美豆心情您好，不是的，是报税后再交的本月的增值税，记入“已交税金”，再交76.48元的这笔税额时就计入应交税费-未交增值税科目。
2023-03-20 17:40:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有损益调整，用哪个科目呢，所得税退款留抵
同学你好 用利润分配未分配利润
262楼
2023-03-20 16:02:58
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11876948484884：回复朴老师 借：应交税费-应交企业所得税 (应退款金额) 贷：利润分配-未分配利润 吗
2023-03-20 16:29:52
朴老师：回复11876948484884对的 这样做就可以的
2023-03-20 16:41:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
超市购会员卡一批计入什么科目，网络费软件费计入什么科目
你好，会员卡可以计入周转材料或库存商品都行，网络费计入管理费用
263楼
2023-03-21 14:29:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问上期有留抵税额本期也有留抵税额，那280的税控盘维护费可以计入留抵以后抵扣吗
好，可以以后抵扣的。
264楼
2023-03-21 14:51:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
老师。上月有留抵税额，把转出未交的贷方全部转到未交的借方了，这月产生了销项5万，上期有留抵不用交税，本公司每月结转销项，进项，转出未交，那本月只有销项如何结转销项:借:销项，贷转出未交吗？如果这样做，我的转出未交就在贷方。我需要怎么把他截屏，转到哪个科目去，本来是要转到未交里面，就变成，借转出，贷未交，就凭证显示要交税，请问如何做分录正确
借销项税额 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税
265楼
2023-03-21 15:20:59
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陈爱娟：回复佟老师 未交在贷方不是显示要交税吗？那不是不对了
2023-03-21 15:46:38
佟老师：回复陈爱娟怎么不对，你要跟你留抵直接抵减掉了，余额就是剩余留抵的
2023-03-21 16:05:22
陈爱娟：回复佟老师 我的凭证呢，贷方显示我本月就是要交的，是不是要写一次冲减上月多的进项呀
2023-03-21 16:26:04
佟老师：回复陈爱娟不是啊，你要看未交增值税的才是要缴纳税金
2023-03-21 16:46:03
陈爱娟：回复佟老师 你的意思是做两笔
2023-03-21 16:56:05
陈爱娟：回复佟老师 借，销项，贷转出，借:转出，贷未交
2023-03-21 17:23:05
佟老师：回复陈爱娟你之前不是已经把留抵做到未交增值税了吗
2023-03-21 17:37:49
陈爱娟：回复佟老师 是的。全部结转到未交增值税了
2023-03-21 18:07:19
佟老师：回复陈爱娟那就是你打开明细看看，应该都减低掉了
2023-03-21 18:32:33
陈爱娟：回复佟老师 是的，这样的结转的话就，只要有留抵，未交的贷方期末数就显示不了本月要交的数，在本期发生那里才看得到了
2023-03-21 18:58:56
佟老师：回复陈爱娟不用，你这前进项不是已经处理了，你就按照我写分录做销项处理即可
2023-03-21 19:27:02
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 彩色的大侠 发表的提问：
上级会计科目的余额也需要录入吗
不需要，你录了最末一级，上级就自动求和了
266楼
2023-03-22 14:28:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kelly 发表的提问：
关于进项税额留抵的会计分
您好，进项留抵不用单独做分录，
267楼
2023-03-22 14:51:47
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kelly：回复玲老师 本月进项认证转留抵税
2023-03-22 15:18:34
玲老师：回复kelly您好，认证的进项借应交税费转出，未交增值税贷应交税费应交增值税进项，进项大于销项，就会自动留抵
2023-03-22 15:34:34
kelly：回复玲老师 本月进项认证留抵，需要做这样的分录吗： 借：应交税费--增值税留抵税额 贷：应交税费--应交增值税--进项税额
2023-03-22 15:46:41
玲老师：回复kelly您好，不用做这笔分录
2023-03-22 16:09:02
kelly：回复玲老师 如果做了有什么问题没有？
2023-03-22 16:37:11
玲老师：回复kelly如果您写了，那这就是一笔错误的分录，建议您红冲
2023-03-22 16:58:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 单纯的人生 发表的提问：
进项税额放什么科目？怎么区分已抵扣待抵扣，怎么设置科目才不会乱
你好，已经认证的进项税额（已抵扣），通过 应交税费—应交增值税（进项税额） 明细科目核算。 如果是入账 了还没有认证，通过 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 明细科目核算。
268楼
2023-03-22 15:03:55
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单纯的人生：回复邹老师 比如进项票采购商品，就是借库存商品，借，应交税费待认证？那后期认证了怎么转？
2023-03-22 15:19:12
邹老师：回复单纯的人生你好，进项票采购商品，入账 了还没有认证，分录是 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目 今后认证的时候 借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2023-03-22 15:45:05
单纯的人生：回复邹老师 比如有10张票，有7张认证，3张没认证，那10张直接进待认证，然后再转出7张认证可以吗
2023-03-22 16:01:35
邹老师：回复单纯的人生你好 7张认证了的 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 3张没认证 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目 今后认证的时候 借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2023-03-22 16:20:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
老师，会展服务费应计入什么科目呢。计入会展服务费科目需要什么条件吗
你好，你们支出的吗
269楼
2023-03-22 15:20:59
全部回复
softbutbrave：回复朴老师 是的 ，老师
2023-03-22 15:53:42
softbutbrave：回复朴老师 收到一张会展服务＊会务费的发票。
2023-03-22 16:23:10
softbutbrave：回复朴老师 是不是要有证明材料才可以税前扣除呢
2023-03-22 16:51:25
朴老师：回复softbutbrave直接计入费用就可以了
2023-03-22 17:13:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，车间安门 ，记入什么会计科目，车间建彩钢棚记入什么会计科目呢
你好，车间安门计入管理费用科目核算 车间建彩钢棚可以计入在建工程，完工结转到固定资产
270楼
2023-03-23 13:53:46
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改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师您好，之前我问咱们的老师告诉我记入制造费用，就是这个建彩钢棚
2023-03-23 14:23:15
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，建彩钢棚可以计入在建工程，完工结转到固定资产，计提的折旧计入制造费用核算
2023-03-23 14:40:55
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师，现在怎么办呢，
2023-03-23 15:10:25
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，建彩钢棚可以计入在建工程，完工结转到固定资产，计提的折旧计入制造费用核算 如果之前计入了制造费用，需要把之前错误的分录红冲，然后按上面的回复处理
2023-03-23 15:28:49
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师，我们企业不计提折旧，小规模纳税人 ，老师让这么做的
2023-03-23 15:45:16
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，有固定资产，就应当计提折旧才是的 不能因为是小规模纳税人就不计提折旧的
2023-03-23 16:05:27
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 不对，写错了，是老板让这么做的，当期的费用在当期就冲减利润，
2023-03-23 16:20:10
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，如果计入了固定资产核算，就需要计提折旧的 如果不计入固定资产核算，车间的 彩钢棚应当计入制造费用核算，而不是直接计入期间费用的
2023-03-23 16:37:29
改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师您好，修叉车记入什么会计科目
2023-03-23 16:56:42
邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，修叉车记入管理费用科目核算
2023-03-23 17:20:21
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