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购货方销售折让的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 紧张的诺言 发表的提问：
老师，销售折让发票具体怎么处理？
冲减收入 借；主营业务收入 应交税费 贷；应收账款等
226楼
2023-03-07 15:50:59
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紧张的诺言：回复邹老师 是要申请开具折让部分的红字发票给客户吗
2023-03-07 16:04:56
邹老师：回复紧张的诺言是的
2023-03-07 16:26:25
紧张的诺言：回复邹老师 现在是直接在开票系统申请红字发票吗还是要去税局申请
2023-03-07 16:55:32
邹老师：回复紧张的诺言开票系统 一般折让也是先冲回，然后按实际折让后的金额开具发票
2023-03-07 17:24:26
紧张的诺言：回复邹老师 可能是两年前开具的发票，现在还可以针对这张蓝字发票开具红字票冲回吗
2023-03-07 17:53:49
邹老师：回复紧张的诺言不可以的
2023-03-07 18:12:37
紧张的诺言：回复邹老师 那当时开具的金额，现在客户不给票上金额的钱，要怎么处理呢
2023-03-07 18:26:31
邹老师：回复紧张的诺言为什么这么久才提出这个问题
2023-03-07 18:45:34
紧张的诺言：回复邹老师 我新接手的公司之前的问题，那开具红字发票一般要跟对应蓝字票开票日期间隔多久才行
2023-03-07 19:09:35
邹老师：回复紧张的诺言一般是认证期内
2023-03-07 19:28:25
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
销售商品零头没给你说会计分录放销售折让还是现金折让会计分录怎么做
你好，算现金折扣，没给的部分计财务费用
227楼
2023-03-08 14:25:44
全部回复
Luck Fairy：回复小云老师 金额大的话 因质量问题调整了销售单价的呢
2023-03-08 14:49:12
小云老师：回复Luck Fairy那种就算销售折让，冲减你的主营业务收入
2023-03-08 15:08:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 想静静 发表的提问：
购进的货物专用发票上显示销售折让咋做账
您好！按实际的的税额和金额合计做。
228楼
2023-03-08 14:54:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 佳丽 发表的提问：
如果销售货物，发票已经交给购货方，但是购买方想退货，那发票怎么处理。
你好，可以开具负数发票冲销
229楼
2023-03-08 15:06:13
全部回复
佳丽：回复邹老师 老师，怎么开具负数发票呢？
2023-03-08 15:23:33
邹老师：回复佳丽你好，在系统申请，税局审批通过了根据通知单号录入开具
2023-03-08 15:52:16
佳丽：回复邹老师 老师，我对发票的作废和发票冲红不是很明白，能麻烦老师详细讲讲吗?还有负数发票就是发票的冲红吗？
2023-03-08 16:03:11
邹老师：回复佳丽你好，负数就是红冲，说法不同，一个意思
2023-03-08 16:23:15
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ eye 发表的提问：
我是购货方，现在需要给销售方开具销售折让的红字增值税专用发票信息表怎么填呢？主是是那个货物名称怎么填呢？
申请红字发票信息表货物名称编码是按照之前销售方给我们开具的名称跟编码
230楼
2023-03-08 15:34:30
全部回复
eye：回复森林老师 森林老师，那我是用那个编码，然后名称用销售折让吗？谢谢！
2023-03-08 15:52:31
森林老师：回复eye同学，你好，理解对的。类似下图这样。
2023-03-08 16:13:33
eye：回复森林老师 明白了，谢谢森林老师！
2023-03-08 16:41:20
森林老师：回复eye同学，你好，不客气的。
2023-03-08 17:06:23
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 红叶 发表的提问：
之前对方开给我的进项票已抵扣，现有一笔要销售折让，对方这月开了这笔销售折让的负数发票，这张负数发票我需认证吗，还是如何处理
您好，不需要的，收到时冲减相关成本
231楼
2023-03-08 15:47:59
全部回复
红叶：回复笑笑老师 之前已抵扣了税，现在这笔要进项转出，这张负数发票要不要认证，还咋操作，还是不认证，在申报时直接进项转出
2023-03-08 16:11:19
笑笑老师：回复红叶您好，报税时直接转出就可以的。
2023-03-08 16:21:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Summer 发表的提问：
我司为购买方，专票已进行抵扣。我司要进行退货处理。该如何处理发票问题。另外一批货要进行销售折扣，这一笔需要怎么处理？
你好，你们单位给对方开红字信息表，然后开红字发票 另外一批货进行销售折扣，你单位是销售方吗？
232楼
2023-03-09 15:03:52
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 张张 发表的提问：
折让收入。折让即折让与折扣，相似于返利销售，所不同的是：折让是发生在销售实现的时候，在发票上注明或另开一张红票反映的销售方式。按照税法规定，在发票上注明折让数额的，按实际收款记收入。另外开具红票的，不允许冲减收入。在实际工作中，纳税人往往是用红票冲减收入，将冲减的收入以现金方式给购货员，购货方不记价外收入，造成少缴税款。 老师这个怎么理解？
这样其实是有违规操作，将给销售人员的返利通过减少收入的形式出来，也没有也不是实际上的折让销售。所以购买方肯定计入不了货款返回
233楼
2023-03-09 15:27:01
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
销售折让的账务处理分录发给我一下
销售折让根据红字发票入账，分录如下： 借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款
234楼
2023-03-09 15:33:00
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 兔子 发表的提问：
老师，销售折让里面，销货方可按规定开具红字专用发票…这个怎么理解？
你好，发生销售折让的分录是，借主营业务收入，借销项税，贷银行存款/应收账款。 冲收入，冲销项税，所以就需要开红字专用发票。 如满意，请五星好评，谢谢。
235楼
2023-03-09 15:47:59
全部回复
兔子：回复王晓老师 假如我销售10000元，后期市场价格下滑，给予销售折让，原来没销售折让的时候票11300价税合计，现在销售折让1000，我只开充红1000？还是冲红11300，让后重新开票？
2023-03-09 16:06:58
王晓老师：回复兔子你好，只开1000就行，不用全部冲掉。
2023-03-09 16:24:06
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ID 发表的提问：
站购买方角度，销售折让怎么做分录
冲减购买成本、进项税额。
236楼
2023-03-12 17:31:20
全部回复
ID：回复岳老师 借：主营业务成本 增值税（进项转出）贷：应付账款，不用走一下库存商品过度一下吗？
2023-03-12 17:57:10
岳老师：回复ID上述进货销售了吗？
2023-03-12 18:25:16
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 叶子 发表的提问：
还本销售，销售方约定时间了，一年后购货方把货款退回来，货物是本金，货款是利息，是这样吗，购货方没得好处，还本销售应该怎么理解
这种业务实际上属于抵押借款或租赁，到期归还金额大于货款的算抵押借款，收到的货款是借款本金，大于部分就算利息；如果到期归还金额小于货款就算租赁，小于部分算收到的租金
237楼
2023-03-12 17:40:18
全部回复
叶子：回复风老师 我还是有点绕不起来，这样的话销售方出现资金问题了吗，货物归谁了
2023-03-12 18:25:31
风老师：回复叶子货物始终属于销售方的
2023-03-12 18:49:28
叶子：回复风老师 货物退回去了，当时销售的时候购物方不付货款吗
2023-03-12 19:14:24
风老师：回复叶子付了货款，但是当时就知道将来要退回的呀
2023-03-12 19:28:40
叶子：回复风老师 明白了
2023-03-12 19:54:07
风老师：回复叶子好的，满意请五星好评
2023-03-12 20:13:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 繁荣的水蜜桃 发表的提问：
我公司购买的原材料达到一定数量，供货方给价格折扣，怎么做会计处理
你好，给你们开发票吗？如果不给的话直接按折扣之后的来开发票，按折扣之后的做成本。
238楼
2023-03-12 17:47:59
全部回复
繁荣的水蜜桃：回复郭老师 开发票，我们抵扣了，也给对方开具了负数申请
2023-03-12 18:10:33
郭老师：回复繁荣的水蜜桃借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-12 18:38:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师，销售折让方式是票面折让， 每次进货折让1%，到月底开票合计折让。但1月-04月的已经开票但是没有折让，打算1-5月的折让在5月开票。 那入库成本，怎么算？ 直接降低最后一次进货的成本吗？ 比如, 最后一次进货10W，1-5月销售折让10%，这次入库成本是9W.
个人建议最好是按月开具 否则会造成你开具当月成本偏低
239楼
2023-03-13 14:09:37
全部回复
Sarah：回复邹老师 以后是按月开票并折让1%， 只是现在1-4月没有折让，要在5月开票一起算折让，我想知道成本是不是上面这样算
2023-03-13 14:25:28
邹老师：回复Sarah你只能是冲当月的了，以前的你可能都已经销售了，结转了，再调整工作量特别大
2023-03-13 14:43:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 荣琰 发表的提问：
发生销售折让时，如果由购货方提供的退货证明销售方开红字发票可以递减销售收入和税,但是如果是销售方自行开具的红字发票为什么不可以递减收入和税？？
不管是谁申请，都可以抵减收入和销项税额的
240楼
2023-03-13 14:22:40
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