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购货方销售折让的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
现在很多厂家的促销活动形式是：让经销商垫付费用，后期核销。核销的方式让经销商给厂家开具6%的促销服务费发票，核销的这部分费用以货补的形式给经销商，这部分给绩效开票的时候，又把这部分以销售折让的形式给开了发票。作为购货方如何财务处理账
同学你好 这个只能开折扣发票 然后按照开的折扣发票做分录
286楼
2023-03-27 15:44:59
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会计学堂肖老师：回复朴老师 不明白什么意思
2023-03-27 16:16:16
朴老师：回复会计学堂肖老师意思就是开折扣发票 分录也是按照折扣后的金额来做
2023-03-27 16:27:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 腾飞 发表的提问：
老师销售折让票怎么开，以前的货，只开折让
你好 销售折让发生在销售收入已经确认之后，应直接冲减折让当期销售商品收入，开具折让部分的红字发票！
287楼
2023-03-28 14:40:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 爱笑的含羞草 发表的提问：
想问下我们购货方收到销售货物清单要怎么处理呢？
检验合格了可以做入库的
288楼
2023-03-28 14:53:49
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爱笑的含羞草：回复郭老师 做了入库后，还要在开票系统做什么吗？
2023-03-28 15:14:46
郭老师：回复爱笑的含羞草你收到发票了吗 一般纳税人认证抵扣 不需要你的开票系统
2023-03-28 15:37:22
爱笑的含羞草：回复郭老师 收到发票了，我做了勾选认证了，然后对着清单做库存商品入库就可以了吧？
2023-03-28 15:48:06
郭老师：回复爱笑的含羞草是的 可以的。
2023-03-28 16:07:42
爱笑的含羞草：回复郭老师 那请问下，库存现金账面数是负数，这种情况怎么处理呢？
2023-03-28 16:32:03
郭老师：回复爱笑的含羞草查下原因 负数你怎么支付的
2023-03-28 16:46:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 内向的电源 发表的提问：
代理销售的双方会计账务处理如何
是收取手续费的委托销售商品业务吗？
289楼
2023-03-28 15:01:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 悠游 发表的提问：
已经收到销售方开具的增值税专用发票，后期又发生了销售折让的情况，发票应该怎么处理
发票正常入账，对于收到专用发票，就是做进项税抵扣，对于销售折让，是负数发票，就是做进项税额转出处理
290楼
2023-03-28 15:17:59
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悠游：回复江老师 销售折让的负数发票怎么开具呢，还需要填商品名称规格型号吗？
2023-03-28 15:32:44
江老师：回复悠游这个必须与销售票一起开具发票。才能认可这个负数的销售折让
2023-03-28 16:00:01
悠游：回复江老师 那如果对方提前开了，后期才发生的折让，是不是需要把原发票红冲啊
2023-03-28 16:25:35
江老师：回复悠游是的，只能原发票红冲，才能重新开具蓝字发票处理
2023-03-28 16:53:47
悠游：回复江老师 好的
2023-03-28 17:10:45
悠游：回复江老师 谢谢
2023-03-28 17:27:22
江老师：回复悠游有不明白的问题再咨询
2023-03-28 17:43:07
悠游：回复江老师 好的，谢谢
2023-03-28 17:56:44
江老师：回复悠游祝学习进步，工作顺利
2023-03-28 18:16:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一只想变成橘子的苹果 发表的提问：
公司因业务需要，在购货时让对方单位开具增专发票时多开了1万元，那么现在对方要求公司将多开的1万元以“销售折让”方式开给他们，这样方式合适吗，如果不合适，该以那种处理方式恰当？
可以
291楼
2023-03-29 14:27:44
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一只想变成橘子的苹果：回复吴月柳 老师，“销售折让”这个项目能单独开在增专发票中吗？？会不会有什么税务风险呀。。。当时对方多开1万，我现在 开一份增专“销售折让 ”可以吗？？
2023-03-29 14:53:01
吴月柳：回复一只想变成橘子的苹果你不能在发票上开销售折让，只能正常开票开过去，对方才能开销售折让也就是红票
2023-03-29 15:07:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 迅速的乌龟 发表的提问：
企业外购的商品作为赠品赠送给客户，如果视同销售，该如何做会计处理呢
借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
292楼
2023-03-29 14:37:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 今年过三科 发表的提问：
老师，我想问下现金折扣销售方按净额法入账，那购买方应该按什么金额入账呢？怎么处理会计分录，谢谢！
同学你好 这个不是有发票吗 按照发票金额
293楼
2023-03-29 14:52:05
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
销售退换货，对应的采购也做了退换货，客户补了差价，一整套流程怎么做会计处理，不考虑税。
采购凭证冲红，销售凭证冲红，新换的货按正常采购销售做账即可，旧货和新换的货把它看成是两个业务就不乱了
294楼
2023-03-29 15:08:59
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逢考必过：回复李老师. 退换的是上个月采购和销售的设备
2023-03-29 15:53:10
李老师.：回复逢考必过那也没关系，原封不动冲红，再做新的凭证
2023-03-29 16:17:16
逢考必过：回复李老师. 那上个月销售的时候公账收款20万，这个月换货补了2万。借银行存款贷主营业务收入20万，红字。借主营业务成本贷库存商品红字，再做个采购退货。然后这个月做采购入库，借库存商品贷应付账款 借银行存款22万主营业务收入20+2万？？（这个月只收到2万的款）
2023-03-29 16:42:47
李老师.：回复逢考必过换个思路，把涉及银行存款的科目换成应收账款或应付账款，最后你就会豁然开朗了，调账是不用涉及银行存款的
2023-03-29 16:54:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
销售货物提货单总金额为100元，销售折扣为5元，但这5元是第二次冲减货款，不是当次销售款里冲减，会计分录应该怎么处理？
这个业务是销售折扣的业务，直接按折扣后的金额95元入账核算 借：库存现金 95 贷：主营业务收入 81.90 应交税费--应交增值税（销项税额） 13.1
295楼
2023-04-02 17:31:29
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绅士汉：回复张艳老师 折扣5元怎么做？
2023-04-02 18:18:53
绅士汉：回复张艳老师 销售单金额是100元
2023-04-02 18:38:34
张艳老师：回复绅士汉1、这个业务是销售折扣的业务，直接按折扣后的金额95元入账核算 2折扣5元怎么做？-------不体现在账务中，是体现在开具的发票上的。
2023-04-02 18:59:37
绅士汉：回复张艳老师 那开发票按95开吗？
2023-04-02 19:17:10
张艳老师：回复绅士汉开发票要开具两行，一行为金额100，另一行要使用折扣功能，开具为-5，这样最终的价税合计金额就是95元了。
2023-04-02 19:43:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自信的玫瑰 发表的提问：
出口零售袋子，采购方不需要发票，我无票销售，怎么会计处理？
您好 跟开具发票一样的做账务处理
296楼
2023-04-02 17:37:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ EVA 发表的提问：
发生销售折让时增值税应该如何处理
你好，发生销售折让这样做分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 按正数税额减去折让计算增值税销项税额
297楼
2023-04-02 18:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在总价法下，销货方给予客户的现金折扣，会计上应该作为什么处理？为什么？
计入财务费用，这是规定
298楼
2023-04-03 14:37:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 格格 发表的提问：
服务业销售折让要怎么做，发票已经开具，折让部分要怎么处理
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
299楼
2023-04-03 14:50:47
全部回复
格格：回复邹老师 我们这边财务总监让出具一个销售折让及退回折让证明这个要怎么写
2023-04-03 15:02:43
邹老师：回复格格你好，退回证明就需要载明是什么原因需要退回，正确的应当是怎么样
2023-04-03 15:22:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：购买方打钱到销售企业账户里，次月销售方开发据发票，会计分录怎么处理？
您好 借 银行存款 贷 预收账款 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额
300楼
2023-04-03 14:59:58
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cj陈郡：回复bamboo老师 次月开的发票金额多开了，比上月进账的金额多，次月怎么会计处理
2023-04-03 15:15:31
bamboo老师：回复cj陈郡后期购买方还要汇款进来的吧
2023-04-03 15:42:12
cj陈郡：回复bamboo老师 是的，19年4个月份里有往来，就是或者多打金额或者销售方多开金额，我这样账务处理对
2023-04-03 16:09:53
cj陈郡：回复bamboo老师 吗？
2023-04-03 16:30:49
bamboo老师：回复cj陈郡是的 就这样账务处理就好了 后期收到款项再做分录 借 银行存款 贷 预收账款
2023-04-03 16:43:14
cj陈郡：回复bamboo老师 我收到金额会计分录处理是应收账款，收到钱贷方是应收账款，开据发票借方是应收账款，但是月末的账务报表应收账款有累计金额。为什么？
2023-04-03 17:12:47
bamboo老师：回复cj陈郡请问是累计金额还是期末余额？
2023-04-03 17:41:38
cj陈郡：回复bamboo老师 累计金额
2023-04-03 18:02:57
bamboo老师：回复cj陈郡本期借方跟贷方都有发生 所以有本期发生额 也有累计金额
2023-04-03 18:29:16
cj陈郡：回复bamboo老师 虽然进账户的金额和开出的发票有差额，但是月未记账后是记账金额平了的，是吗？老师我现在该怎么捊清楚这个往来账呀。我是做的应收账款，这个对吗？我要怎么处理才清楚结平往来款项。
2023-04-03 18:41:29
bamboo老师：回复cj陈郡如果有差额 应收账款期末不会平 有余额 收到金额跟开出发票的金额一致才会平 如果开发票的金额比收到的金额大 应收账款期末余额在借方 如果开发票的金额比收到的金额小 应收账款期末余额在贷方
2023-04-03 19:07:50
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