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购货方销售折让的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师您好，我公司对外销售货物，对方公司保税区内卡口登记进区，我公司的会计处理方式与内销一致么
同学你好 是的，这个是一致的哦
271楼
2023-03-22 14:53:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
购入货物，10万，有残品销售方给予了1万的折让 收到货时 借:库存商品10万 贷:应付账款10万 现在发生了1万的折让，分录怎么做
你好，借：应付账款 1万，贷：库存商品  1万
272楼
2023-03-22 15:08:14
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哦买嘎：回复邹老师 哦，要是发生了1万的现金折扣呢？怎么做
2023-03-22 15:29:48
邹老师：回复哦买嘎你好，如果是现金折扣，支付货款的时候，分录是 借：应付账款 10万，贷：银行存款 9万，财务费用 1万 
2023-03-22 15:42:40
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小草 发表的提问：
购货方已经认证的专用发票，销售方独自作废。购货方该怎样处理账务和报税流程？
您好，购货方需要先认证再做进项税额转出处理
273楼
2023-03-22 15:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 。 发表的提问：
请问下销售折扣与销售折让会计分录怎么写？
你好，销售折扣在发票上体现了折扣，直接按折扣之后的确认收入 销售折让是后期发生的质量问题，如果之前已经正常开了发票，后期红冲开销售折让的
274楼
2023-03-23 14:13:29
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郭老师：回复。开红字信息表，销售折让， 借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数红冲收入。
2023-03-23 14:33:18
。：回复郭老师 销售折扣是在财务费用里面体现，最后影响毛利变高？
2023-03-23 14:59:25
郭老师：回复。你好，销售折扣不做财务费用的。
2023-03-23 15:22:37
。：回复郭老师 销售折让，在未开发票的销售里面直接减掉这样可以吗？
2023-03-23 15:43:58
郭老师：回复。按折扣之后的来确认收入，不是吗？
2023-03-23 16:03:53
。：回复郭老师 请问什么情况下做到财务费用里面呀？
2023-03-23 16:32:20
郭老师：回复。当时是现金折扣，对方在规定的还款日期给对方的现金折扣。但是从今年开始，企业亏准则做账，也是红冲收入。
2023-03-23 16:54:14
。：回复郭老师 分两种： 1、商业折扣：体现在主营业务收入里面 2、现金折扣：体现在财务费用里面，是鼓励客户偿还货款，按协议许诺给予客户的一种债务扣除。 老师可以这样理解吗？
2023-03-23 17:19:15
。：回复郭老师 需要什么补充吗？
2023-03-23 17:31:52
郭老师：回复。是的，是的，商业折扣在合同里面约定好了折扣的金额，优惠金额，现金折扣，在里面约定好了多长时间付款给予的现金折扣。
2023-03-23 17:51:22
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 长情的小海豚 发表的提问：
中国移动捆绑销售业务（购机赠费，存费折扣购机）在新准则下的会计处理（分录）
可以参考以下文献处理
275楼
2023-03-23 14:31:22
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萱萱老师：回复长情的小海豚你好，可以参考以下文献处理
2023-03-23 15:10:31
长情的小海豚：回复萱萱老师 这个文章只讲了收入确认，但记账怎么做呢？
2023-03-23 15:31:07
萱萱老师：回复长情的小海豚借:银行存款 贷:收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-03-23 15:54:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师有关销售折让：收到的发票清单上折让部分的金额账务怎么处理？？
你好，销售折让这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
276楼
2023-03-23 14:40:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，上游供货商按季度给到我们的销售折让红字进项发票，我除了冲减库存这种方式，还有其它更好的处理方式吗？
你好，销售出去了可以直接冲减你的主营业务成本
277楼
2023-03-23 15:03:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 从容淡定 发表的提问：
老师你好，销售折扣，和折让的账务处理能举例说明吗
销售折扣与折让的账务处理， 商业折扣不做账务处理，现金折扣， 借：财务费用， 借：银行存款， 贷：应收账款， 销售折让， 借：应收账款借方红字， 贷：主营业务收入贷方红字， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，
278楼
2023-03-23 15:23:59
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从容淡定：回复朴老师 朴老师你好，成本涉及到的账务有哪些？
2023-03-23 15:46:19
朴老师：回复从容淡定借主营业务成本 贷库存商品等科目
2023-03-23 16:13:41
从容淡定：回复朴老师 老师，生产成本＞或＝库存商品 库存商品＞或＝主营业务成本 生产成本＞或＝主营业务成本 这样对吗？
2023-03-23 16:33:42
朴老师：回复从容淡定对的 是这个意思的哦
2023-03-23 16:47:43
从容淡定：回复朴老师 老师，主营业务成本能＞或＝生产成本吗？
2023-03-23 17:08:41
朴老师：回复从容淡定如果还有其他成本可以大于
2023-03-23 17:26:27
从容淡定：回复朴老师 老师，为什么，能举个例子吗？
2023-03-23 17:49:42
从容淡定：回复朴老师 老师，销售折让和折扣还要结转成本吗？
2023-03-23 18:18:49
朴老师：回复从容淡定比如说还有在产品
2023-03-23 18:30:15
从容淡定：回复朴老师 老师，有在产品指的是生产成本＞主营业务成本啊？ 问的是主营业务成本什么时候＞生产成本啊？
2023-03-23 18:46:48
朴老师：回复从容淡定还有库存商品 比如说上期有库存商品 这个月一块卖出去上月的剩余和本月生产的 这样这个月的成本大于生产成本
2023-03-23 19:04:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 幸福源 发表的提问：
未开票收入发生销售折让如何处理？
你好，账务处理时，可以减销售额，税务申报时可以在“未开票收入”中减折让额
279楼
2023-03-26 19:27:30
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ @宁 发表的提问：
购货方收到厂家开具的销售折让红字增值税发票如何入账，实际业务为返点
冲减之前确认的收入和往来
280楼
2023-03-26 19:55:12
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@宁：回复轶尘老师 分录能写一下吗
2023-03-26 20:09:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
联营代销商品只知道售价，采用收取手续费方式结算，在购进时用不用做看会计处理？销售后怎么会计处理？
借受托代销商品 贷受托代销商品款 借银行存款 贷应付账款 应交税费-增值税-销项税额 收到进项发票时 借应交税费-增值税-进项税额 贷应付账款
281楼
2023-03-26 20:18:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 酥儿 发表的提问：
销售折让的分录处理，是按照卖出价入账吗？销售退回处理再做相反分录冲减？
你好 1.销售折让:借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 贷:应交税金-应交增值税-销项税额(负数) 2.销售退回:(1)借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 贷:应交税金-应交增值税-销项税额(负数) (2)借:库存商品 贷:主营业务成本
282楼
2023-03-26 20:38:59
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酥儿：回复meizi老师 为什么折让要是负数呢？
2023-03-26 21:07:49
meizi老师：回复酥儿你好 你都折让了 会冲你收入呀。 比如你收入原来是100元 。 由于质量问题 购买方说要么退货 要么折让 。 你选择折让 每件少1元钱 。 那么你对应就要冲这个100元当时的收入 就是负数了
2023-03-26 21:32:55
酥儿：回复meizi老师 好的，明白了
2023-03-26 21:54:01
meizi老师：回复酥儿好的 不客气 帮到你就好
2023-03-26 22:22:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
发生销售折让时的会计分录？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
283楼
2023-03-27 14:39:27
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随遇而安：回复邹老师 对方给我们开的负数发票，销售折让的发票
2023-03-27 14:53:35
邹老师：回复随遇而安借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
2023-03-27 15:17:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
购方取得专票认证抵扣后，销售方签订销售折让的合同，购方收到销售折让合同在开票软件（航天信息）中需要怎么操作？购方开具红字增值税专用发票信息表，交给销方开具，购方还需再开红票吗？
你好！不需要，红字发票是对方开的。
284楼
2023-03-27 15:09:11
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小鱼儿：回复宋生老师 那购方只需开具红字增值税专用发票信息表吗？账务处理如何做？感谢
2023-03-27 15:23:01
宋生老师：回复小鱼儿你好！你收到红字发票以后，做蓝字发票一样的分录，只是金额写负数。
2023-03-27 15:38:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～cyy～ 发表的提问：
老师，对方给我们开具的销售折让红字发票我们应该如何做账务处理
你好 你收到发票冲成本 
285楼
2023-03-27 15:30:36
全部回复
～cyy～：回复玲老师 直接冲减当月的成本？
2023-03-27 15:55:30
玲老师：回复～cyy～你好 是的  直接冲减当月的成本
2023-03-27 16:19:59
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