Amay：回复邹老师 不会呢

Amay：回复邹老师 会计分录怎么做呢，需要交增值税税吗？

邹老师：回复Amay你好，不会支付给申报人员，分录是 借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税

Amay：回复邹老师 你好，如果是支付给申报人员，分录怎么做，需要申报个税吗，地区是在深圳

邹老师：回复Amay你好，借；银行存款，贷；其他应付款 借；其他应付款，贷；银行存款 不需要做个人所得税申报的

淡然：回复宸宸老师 如果没认证，就计入应交税费~待认证进项税额？

宸宸老师：回复淡然可以入待认证进项税额。 但是您前面已经入过财务费用了，可以认证的当月直接做进项就可以了。

淡然：回复宸宸老师 老师，我们刚开的公司目前没有收入，所以进项税都没认证

宸宸老师：回复淡然嗯嗯，那就入待抵扣吧。

宸宸老师：回复淡然入进项税额，留抵更合适

淡然：回复宸宸老师 老师，银行每季度的利息收入借银行存款 贷财务费用~手续费

宸宸老师：回复淡然利息收入，银行给你们开发票？

淡然：回复宸宸老师 年底没有收入，待认证进项税额不用结转吧。

宸宸老师：回复淡然利息收入。贷方财务费用 用负数 即可。 可以收到发票？

淡然：回复宸宸老师 利息收入没有发票

淡然：回复宸宸老师 是银行账户定期每季度都有利息收入

淡然：回复宸宸老师 我的意思是这笔我们的利息收入我直接冲减财务费用

淡然：回复宸宸老师 收到银行的利息 会计分录 借银行存款 贷 财务费用~手续费

宸宸老师：回复淡然同学您好， 必须分开做 一个是财务费用-银行手续费 一个是财务费用.-利息收入 性质不同

淡然：回复宸宸老师 借 银行存款 贷财务费用~利息收入

宸宸老师：回复淡然嗯嗯，是的呢 祝您工作顺利

宸宸老师：回复淡然同学，您好 请问还有疑问吗？ 没有疑问记得五星好评哦，谢谢

淡然：回复宸宸老师 老师，18年的银行手续费没开发票，19年还可以去银行申请开具吗？

宸宸老师：回复淡然同学，您好，这个您得咨询银行，每家银行都不一样的。

：回复菲童牛宝老师贷方写预收账款可以吗

宋生老师：回复菲童牛宝你好！可以的，贷方可以计入预收账款。我上面写错了。

虚拟的白云：回复郭老师 是支付的

郭老师：回复虚拟的白云借财务费用贷银存

虚拟的白云：回复郭老师 是拿到了手续费发票，冲财务费用的会计分录

郭老师：回复虚拟的白云之前做了上面分录，然后来了发票是吗，借其他应收款借财务费用负数。然后借财务费用进项贷其他应收款。

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

寻：回复黎老师 这个固定资产是写总额吗？还是只是首付款？

黎老师：回复寻你好，固定资产是写总额，首付记银行付，差额做其他应付款。

寻：回复黎老师 除了首付以外的部分，目前还没有发票呢，税金怎么处理？

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

黎老师：回复寻你好，这笔业务属于分期收款分期开发票，收到多少就做多少，比如固定资产总额是10万，税率是13%，首付2万，税金0.23 第一次会计分录：借：固定资产 8.8 应交税费-进项税 0.23 贷：银行付款 2 其他应付款 7.03 第二次付款3万，税金0.44 借：应交税费-进项税 0.44 其他应付款 2.56 贷：银行存款 3 （以上会计分录的数据是我编的，不能用来计算）

寻：回复黎老师 早上好，老师，现在固定资产可以当月做一次性费用抵扣，像这种分期的怎么抵扣呢？一次性做费用还怎么折旧呢？

黎老师：回复寻你好，分期付款，收到发票的当月就当月抵扣。可以选择一次性扣除，规定是固定资产（价格500万元以下）的除房屋、建筑物以外的设备、器具等固定资产。也可以选择在规定年限内扣除。

李爱文老师：回复yoyo借：财务费用——银行手续费 贷：银行存款

yoyo：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:怎么是贷银行存款不是应收账款？我的应收变少了呀

小幸运：回复郭老师 我们的贷款   转给我们的材料供货方    他们又转给我们   他们的手续费  我们厂报销

郭老师：回复小幸运借财务费用贷银行存款