陪我看日落.：回复立红老师 第二问贷也是银行存款？

陪我看日落.：回复立红老师 30日后没什么没有财务费用了？

陪我看日落.：回复立红老师 税费为什么不写成应收税费

陪我看日落.：回复立红老师 老师在吗？

立红老师：回复陪我看日落.你好， (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款888000 借，财务费用1600 贷，应收账款904000 (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款896000 借，财务费用8000 贷，应收账款904000 (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。 借，银行存款904000 贷，应收账款904000 税费在之前确认收入时已经计入应交税费一应交销项了；

陪我看日落.：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复陪我看日落.不客气的，祝您学习愉快

小迪哥哥：回复王磊博老师 想问您，因产品质量问题发生的赔偿款属于销售折让么？

王磊博老师：回复小迪哥哥您好！销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。企业将商品销售给买方后，如买方发现商品在质量、规格等方面不符合要求，可能要求卖方在价格上给予一定的减让。 销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认; 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。

小迪哥哥：回复王磊博老师 那属于还是不属于呢？ 我查到两种情况，一种属于，一种不属于

王磊博老师：回复小迪哥哥属于啊，因质量问题引起的属于

小迪哥哥：回复王磊博老师 谢谢～

王磊博老师：回复小迪哥哥不客气，祝您工作顺利，生活愉快

李开清：回复郭老师 报税这笔如何处理？

郭老师：回复李开清一般还是小规模，专票普票，金额是多少

李开清：回复郭老师 个体工商户一般纳税人，金额5万，对方不要开发票！

郭老师：回复李开清主表9.11栏

阳光：回复果果老师 少收的货款尾数或多收的货款怎么做会计分录？

阳光：回复果果老师 麻烦老师继续解答一下

果果老师：回复阳光比如应收货款1万 1.发生现金折扣200，实收9800，200记入财务费用 2.发生商业折扣，实收9800，记主营业务收入 9800 少计200不做账务处理 3.发生销售折让，折让前主营业务收入 10000，发生销售折让后记主营业务收入-200

安然：回复张艳老师 销售方，没红字发票

张艳老师：回复安然是给的现金返利还是实物返利？

安然：回复张艳老师 现金返利

张艳老师：回复安然这个只能走内帐处理了。

安然：回复张艳老师 分录怎么做？

张艳老师：回复安然借：营业外支出--现金返利贷：库存现金

999：回复紧张的冬日借银行存款，借原材料/固定资产等(红字)，进项税(红字)

莫失莫忘：回复袁老师 会计分录怎么做？成本是去年的成本

袁老师：回复莫失莫忘借：应付账款贷：应交税费--应交增值税（进项税额），以前年度损益调整

微信用户：回复玲老师 销售折扣是将折扣后的金额确认收入，那销售折让呢，怎么确认收入合适？

玲老师：回复微信用户折让发生时开红字发票 。折让发生时开红字发票冲当期收入。

微信用户：回复玲老师 老师，比如，现在很常见的销售方法，第一次满500送100的券，券在下次使用；在第一次的时候，确认收入500元，在第二次的时候，顾客消费200，减掉100的券，实际支付100元，在第二次的时候，应该确认多少钱的收入呢？

玲老师：回复微信用户首先你第一次按500元确认收入是错误的。再有你这个问题和你第一个提问一点关系没有。

玲老师：回复微信用户。满500送100，实际就是600。按照500占600的比例确认收入。100记预计负债。

微信用户：回复玲老师 老师，您的这个解释没有理解呢，我账改怎么做呢

玲老师：回复微信用户借银行存款 贷收入 应交税费 预计负债。

微信用户：回复玲老师 老师，您可以把相应的金额帮我标注上去吗，这样，我可能好理解 一些，麻烦老师了

玲老师：回复微信用户您好 做题的问题，您在职称大类里提问，然后有职称老师为您回复。

玲老师：回复微信用户您这个问题和第一个问题根本不是一回事儿，你看第一个问题，有不清楚的再追问。

smile：回复maize老师 那收到退货款呢

smile：回复maize老师 购买方不是还要做进项税额转出吗？

smile：回复maize老师 所以是进项税额负数，还是进项税额转出负数

maize老师：回复smile你进项税额负数，也是贷进项税额转出意思，  销售方退借应收 贷银行， 购买方收到，借银行 贷应付账款

joyce：回复田老师 老师我是想问红字发票的折扣折让票怎么开？

田老师：回复joyce不可开折扣红字发票

田老师：回复joyce不可开折扣红字发票

嘻嘻：回复邹老师 商贸企业品种很多的，之前不止一张发票。

邹老师：回复嘻嘻你好，按折让的货物名称，原来记载是什么名字，折让就是什么名称

嘻嘻：回复邹老师 是年终达到500万的这种返利，那是怎么开？

邹老师：回复嘻嘻你好，返利一般是不开具发票的

嘻嘻：回复邹老师 销售方给你钱，她必须要开销售折让红字发票，不然不给钱

邹老师：回复嘻嘻你好，这个一般是开具佣金发票的

各自安好：回复李爱文老师 怎么写分录

李爱文老师：回复各自安好借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项） 贷：银行存款 这个是按实际付款金额入账，做分录

各自安好：回复李爱文老师 不是当月发生的，是收到负数发票

李爱文老师：回复各自安好收到负数发票，冲减采购，做进项税额转出

索朗：回复邹老师 啤酒批发业 购方在第一次进货后供方给予一定比例额度，在下次进货时再从上次折扣额中按比例使用抵减货款，同时又按本次实付金额再按比例生成折扣额，留在供方(解除合作时才可返现)。想问老师作为购方如应把这个未来权益反映出来？列-示在负债表中？ 谢谢你老师，请赐教

邹老师：回复索朗你好，这种情况可以这样做分录 确认抵扣额的时候，借；预付账款，贷；递延收益 实际使用的时候 借；库存商品，贷；预付账款