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销售折让购货方的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，发生销售折让，销售方已全额开具发票，我购货方已进行认证，我购货方申请开具红字信息表，打印盖章后交给销售方，销售方开具红字发票，并将开好的发票联和抵扣联寄给了我购货方，这些业务我购货方怎么做账？
你好！按折扣发票金额冲减原商品采购成本，做进项税转出
166楼
2023-02-20 15:35:12
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陆：回复QQ老师 需要补交增值税吗
2023-02-20 16:05:09
QQ老师：回复陆你好！不用补交，只影响当前月份增值税金额
2023-02-20 16:17:31
陆：回复QQ老师 哦哦，那还有没认证的发票，可以认证后抵消税额吗？
2023-02-20 16:42:32
QQ老师：回复陆你好！是可以的，360天以内
2023-02-20 17:04:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阳光的茉莉 发表的提问：
关于购物卡增值税处理 购物卡是一种比较常见的购销行为，销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？请作出你的判断并解释，同时做出双方的账务处理。
您好，销售方做预收账款处理，购买方是预付账款
167楼
2023-02-20 15:42:35
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 氵繁花灬落尽 发表的提问：
老师好，教材上这句话（记号笔处），也就是跨年的的销售折让业务会计上是怎么处理的？
如果输入资产负债表日后事项通过，以前年度损益调整来处理，否则直接通过，主营业务收入来处理
168楼
2023-02-20 16:04:27
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氵繁花灬落尽：回复蔡老师 销售退回的跨年业务要用以前年度调整损溢，本年的就按教材来是吗老师？
2023-02-20 16:25:49
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 我每天都好困 发表的提问：
关于购物卡增值税处理 购物卡是一种比较常见的购销行为，销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？请作出你的判断并解释，同时做出双方的账务处理。
销售方销售是确认预收，开具不征税预付卡发票： 借：银行存款 贷：预收账款 实际消费时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金-销项税金 购买方购买卡未消费时不确认费用： 借：预付账款 贷：银行存款 实际消费时候，换开增值税发票： 借：销售费用 应交税费-进项税 贷：预付账款
169楼
2023-02-20 16:17:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 猪猪侠 发表的提问：
发生销售折让，那之前计提的坏账准备怎么处理
你好！ 折让时，不用考虑的
170楼
2023-02-21 14:51:36
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猪猪侠：回复蒋飞老师 好的，谢谢！
2023-02-21 15:16:41
蒋飞老师：回复猪猪侠不客气 加油！
2023-02-21 15:27:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HL 发表的提问：
购买方和销售方销售折让初级各记什么科目
购买方收到折让后红票做借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出或者是进项税额 负数， 2 这个销售方开出，借应收 负数 贷主业务收入 负数，应交增值税 负数，
171楼
2023-02-21 15:17:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学堂用户fztk8b 发表的提问：
你好！2020-2021年购买方多次采购，且进项发票都已认证，2022年这些货发生销售折让，应购买方开具信息表，销售方开具红字发票，那购买方能将多张发票发生的折让体现在一张信息表上吗
可以的，可以这么做的。
172楼
2023-02-21 15:35:43
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学堂用户fztk8b：回复郭老师 那这样的话红字信息表就不是对应某张发票了
2023-02-21 16:04:04
郭老师：回复学堂用户fztk8b你好，需要对应某张发票，你把这些负数发票集中到对应其中一张发票里面了。
2023-02-21 16:28:18
学堂用户fztk8b：回复郭老师 没法集中一张哎，比如总得折扣金额是10万，以前开出的8张发票才能集齐这10万，原因一个金额不够一个也是品类也不全
2023-02-21 16:50:46
郭老师：回复学堂用户fztk8b那你就开几个发票，找其中的三张发票来开。
2023-02-21 17:12:51
学堂用户fztk8b：回复郭老师 老师，找其中的三张发票开一张信息表还是开三张信息表
2023-02-21 17:27:48
郭老师：回复学堂用户fztk8b三张红字信息表的，如果你开一张的话，发票是8万的，然后你想开赋数十万的，开不出来，你可以自己试一下的。
2023-02-21 17:45:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 郑美芳 发表的提问：
购方因销售折让向我方递交红字信息表，我方开出红字信息显示详细见正数发票及清单，我该怎么做会计处理，发票打印出来没有明细
你好，你应该开销售折让的才对，名称就是销售折让，借应收账款负数贷主营业务收入，附属应交税费负数。
173楼
2023-02-21 15:56:50
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 继续 发表的提问：
请问销售方给我购买方的返利，我购买方给他开如下销售折扣，那我们购买方怎么账务处理？
你好！ 借库存商品-27636.42 应交税费…应交增值税（进项税额）-3592.73 贷应付账款-31229.15
174楼
2023-02-21 16:17:59
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继续：回复蒋飞老师 不是进项税额转出吗
2023-02-21 16:38:33
蒋飞老师：回复继续应交税费…应交增值税（进项税额）-3592.73 …就是进项税额转出（减少进项税额），申报时，直接填写附表二（进项税额转出）
2023-02-21 16:52:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 童泯 发表的提问：
销售商品，在计算现金折扣时，销售方提供的现金折扣包含增值税和不包含增值税的两种会计处理方法是怎样的？求两种方法的会计分录？
你好，分录是一样的，只是现金折扣的金额不同而已 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 财务费用 贷；应收账款 不同的就是第二个分录计入财务费用的金额不同
175楼
2023-02-22 15:38:48
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童泯：回复邹老师 第二个分录计入财务费用的金额不同是什么意思啊
2023-02-22 15:53:26
邹老师：回复童泯你好，如果包含增值税，财务费用就是按含税收入*折扣比例计算 如果是不包含增值税，财务费用就是根据不含税收入*折扣比例计算
2023-02-22 16:04:47
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售方不能开局发票，购货方怎样处理
购货方正常入账 但是不能税前扣除
176楼
2023-02-22 15:52:24
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 杨宗伟 发表的提问：
请问购买方发生销售退回过销售折让后，本来的蓝字发票怎么处理，要退回给销售方吗？那红字发票哪一方来开呢？？可以直接作废发票吗，不红冲？
有老师可以解答一下吗
177楼
2023-02-22 16:20:59
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汪晨老师：回复杨宗伟你好！当月退回，可作废，重新开具。跨月，需开红字发票。原来的蓝字发票需收回
2023-02-22 16:54:18
杨宗伟：回复汪晨老师 请问开红票了是给购货方还是销售方呢
2023-02-22 17:20:53
汪晨老师：回复杨宗伟你好！对方已认证，给对方，没有认证，销售方留着
2023-02-22 17:38:10
杨宗伟：回复汪晨老师 给对方了我方就没有做账依据了
2023-02-22 17:49:56
汪晨老师：回复杨宗伟你好！销售方有记账联，给对方的是发票联
2023-02-22 18:01:44
杨宗伟：回复汪晨老师 要重新给对方开蓝票吗，就是折扣后的金额
2023-02-22 18:27:36
汪晨老师：回复杨宗伟你好！需重新给对方开具折扣后的发票
2023-02-22 18:41:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ wsz 发表的提问：
销售折让账务处理：已确认销售收入且不属于资产负债表日后事项： 借：主营业务收入（冲减多确认的收入，金额为销售折让=售价*销售折让10%）应交税费——应交增值税（销项税额）(冲减多确认的销项税额=增值税税额*销售折让10%或销售折让金额*增值税率17%) 贷：应收账款等“这里冲减多确认的销项税额有两种计算方法第一种，增值税税额*销售折让10%第二种，销售折让金额*增值税率17%”请问我的理解正确吗？
是的，你的理解是正确的了
178楼
2023-02-23 15:13:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 雨诗◐▂◐ 发表的提问：
销售折让红字发票是有购买方开，还是销售方开？
你好，是销售方开具的
179楼
2023-02-23 15:41:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 得明 发表的提问：
买方入库，供应商给销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利 1000。贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
折扣没有开红字发票过来么，这个也是做应付账款 等收到红字发票直接冲回借库存商品 负数 贷应付账款 负数就可以
180楼
2023-02-23 15:57:35
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得明：回复maize老师 供应商开发票是开的直接扣除后的金额，如还有其他返利，开的发票还要减去返利的，老师这样的话会计分录该如何做
2023-02-23 16:18:17
maize老师：回复得明你这个返利是直接收到钱么，
2023-02-23 16:44:49
maize老师：回复得明供应商开发票是开的直接扣除后的金额那你就按折扣后这个直接入就可以，再返利需要看你这个是反啥，直接反现金么
2023-02-23 17:12:21
得明：回复maize老师 有現金也有赠商品
2023-02-23 17:35:26
maize老师：回复得明那商品和现金需要重新开红字发票才可以，商品按新的入库，现金冲回之前单价
2023-02-23 17:48:32
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