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销售折让的购买方会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 得明 发表的提问：
买方入库，供应商给销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利 1000。贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
折扣没有开红字发票过来么，这个也是做应付账款 等收到红字发票直接冲回借库存商品 负数 贷应付账款 负数就可以
121楼
2023-02-01 16:39:19
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得明：回复maize老师 供应商开发票是开的直接扣除后的金额，如还有其他返利，开的发票还要减去返利的，老师这样的话会计分录该如何做
2023-02-01 16:57:52
maize老师：回复得明你这个返利是直接收到钱么，
2023-02-01 17:27:23
maize老师：回复得明供应商开发票是开的直接扣除后的金额那你就按折扣后这个直接入就可以，再返利需要看你这个是反啥，直接反现金么
2023-02-01 17:40:06
得明：回复maize老师 有現金也有赠商品
2023-02-01 17:59:38
maize老师：回复得明那商品和现金需要重新开红字发票才可以，商品按新的入库，现金冲回之前单价
2023-02-01 18:12:32
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 沉静的黄豆 发表的提问：
请问公司购买鱼粮报销后会计处理
你好 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
122楼
2023-02-01 16:53:59
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沉静的黄豆：回复玲子 不是，应该是费用吗
2023-02-01 17:20:43
玲子：回复沉静的黄豆你好，费用要分摊后再计提
2023-02-01 17:39:57
沉静的黄豆：回复玲子 是不是可以借：管理费用-办公费 贷：库存现金
2023-02-01 17:59:31
玲子：回复沉静的黄豆你好，建议走应付职工薪酬过账
2023-02-01 18:28:33
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 无心的秀发 发表的提问：
企业购买口罩酒精，发给员工用，在会计处理方面怎么写分录
学员你好，分录如下 借*管理费用等 贷*应付职工薪酬 借*应付职工薪酬 贷*银行存款 或者计入劳动保护费
123楼
2023-02-02 15:48:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司准备以租代购的方式，向别人购买一辆汽车 约定2年期 如何进行会计处理？
你好，相当于租金总额是固定资产的入账价值，分期付款
124楼
2023-02-02 16:16:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Client 发表的提问：
销售折让，购货方分录
借应付帐款贷库存商品，进项转出
125楼
2023-02-02 16:32:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 方方 发表的提问：
老师 您好 我公司购买的商品 销售方给了9千的销售折让，发票怎么开？谢谢
同学，你好，发票按折扣开具
126楼
2023-02-02 16:45:46
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方方 ：回复小叶老师 怎么开具？
2023-02-02 16:59:55
方方 ：回复小叶老师 是我公司开还是销售方开
2023-02-02 17:23:03
小叶老师：回复方方 销售方开具折扣发票，开票系统有折扣可以点
2023-02-02 17:35:18
方方 ：回复小叶老师 你说的不对吧 销售方已经给我开了发票了 我也已经抵扣认证了，现在因为质量问题给予的销售折让，怎么能按折扣开呢
2023-02-02 18:02:56
小叶老师：回复方方 如果是质量问题折让就是你这边开红字通知单，交销售方开折让部分的发票给你红冲
2023-02-02 18:31:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
欣欣老师好，购入商品，对方开的销售折让的发票，会计分录怎么做呢？
借应付账款， 贷库存商品、 应交税费、应交增值税进项转出。
127楼
2023-02-02 16:53:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 净现值大于0 发表的提问：
购买方已认证的发票。销售方发现错误。购买方要怎么处理
你好，进项转出，然后将发票退给销售方，让销售方红冲，重新开具给你。
128楼
2023-02-05 18:16:14
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净现值大于0：回复汪晨老师 购买方已经认证了。不是要开具红字增值税专用发票信息表吗
2023-02-05 18:38:15
汪晨老师：回复净现值大于0你好，老师说的红冲就是包括红字信息表的，先开具红字信息表，然后再开具负数发票。
2023-02-05 18:49:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 欢呼的八宝粥 发表的提问：
销售折扣和销售折让的会计分录
销售折扣：做账时直接按折后价处理，不体现折扣金额，按折后金额开具发票。 销售折让：因商品有瑕而豁免部分货款，视同销售减少处理，类似销售折扣的会计处理方式。开具发票后发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票，这种情况下要记得冲减销售收入。
129楼
2023-02-05 18:31:14
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ _ 发表的提问：
你好，我们公司销售货物是这样的，客户第一次买了一批货，大部分是样品，公司会在购物客户不断订货中将第一次买的样品在后续货款中按比例减掉，必须一年没减完。这种属于销售折让还是销售折扣呢？会计处理是怎样的？
您好，您发票如何开具的？
130楼
2023-02-05 18:42:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ～cyy～ 发表的提问：
老师，对方开具的销售折让发票应该如何做账务处理
你好，你们按折扣后入账，借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款付款，折让单独开红字话
131楼
2023-02-06 16:30:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，购买方所购商品达到一定额度后，接到对方单位给开的红字发票销售折让，应该怎么做会计分录？
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出
132楼
2023-02-06 16:36:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
由于供应商产品数量短缺原因，给予销售折让少付货款，采购和付款时如何做会计处理
你好，由于供应商产品数量短缺原因，有取得相应的进项负数发票吗？
133楼
2023-02-06 16:47:58
全部回复
yangsuu：回复邹老师 没有开负数，直接支付时减货款
2023-02-06 17:14:00
邹老师：回复yangsuu你好，由于供应商产品数量短缺原因，需要开具相应的负数发票才是的 采购的时候 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 取得负数发票的时候 借：应付账款，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 付款的时候 借：应付账款，贷：银行存款 
2023-02-06 17:24:17
yangsuu：回复邹老师 由于供应商是农产品开的免税普通发票，发票当月入账，没有要求重开，直接减了部分货款，我们是一般纳税人，进项税直接按实付金额的9%计算并入账的，这样有问题吗
2023-02-06 17:51:02
邹老师：回复yangsuu你好，有短缺，应当开具相应的负数发票才是 的
2023-02-06 18:05:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Susie 发表的提问：
这个月有笔销售折让的红字专用发票信息表要做进项税额转出，这个会计分录要怎么做(购买方)
你好，红字发票要做进项转出是什么意思？
134楼
2023-02-07 16:12:29
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Susie：回复邹老师 借：应付账款 贷营业外收入 应交税金（进项税额转出） 这样做对不对
2023-02-07 16:36:44
邹老师：回复Susie销售折让是折让，怎么还有转出？到底是什么情况
2023-02-07 16:52:21
Susie：回复邹老师 厂家给我们折扣，我们在3月开具了红字的增值税专用发票信息表给他们，在4月份我报税时报税系统自动给扣除了这笔折扣的税额
2023-02-07 17:04:59
邹老师：回复Susie借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
2023-02-07 17:29:45
Susie：回复邹老师 就是这张红字信息表
2023-02-07 17:58:47
邹老师：回复Susie你好，做上面的分录就是了
2023-02-07 18:17:35
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 感动的金鱼 发表的提问：
购买方销售折让（已经做估价入库）怎样制账谢谢老师
你好，会计分录是：借：其他应收款-XXX 贷：银行存款收回代付的货款的会计分录是：借：银行存款 贷：其他应收款-XXX
135楼
2023-02-07 16:27:25
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