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销售折让的购买方会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
购货方收到销售方的折扣红字专用发票的账务处理
借：库存商品等 应交税费～增值税 贷：应付账款 红字分录
166楼
2023-02-15 16:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 童泯 发表的提问：
销售商品，在计算现金折扣时，销售方提供的现金折扣包含增值税和不包含增值税的两种会计处理方法是怎样的？求两种方法的会计分录？
你好，分录是一样的，只是现金折扣的金额不同而已 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 财务费用 贷；应收账款 不同的就是第二个分录计入财务费用的金额不同
167楼
2023-02-16 15:32:35
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童泯：回复邹老师 第二个分录计入财务费用的金额不同是什么意思啊
2023-02-16 15:58:32
邹老师：回复童泯你好，如果包含增值税，财务费用就是按含税收入*折扣比例计算 如果是不包含增值税，财务费用就是根据不含税收入*折扣比例计算
2023-02-16 16:26:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 傻傻的背包 发表的提问：
老师 请问销售折让 当月可以申请红字发票吗 我是购买方
您好 请问您发票认证抵扣了么？ 如果当月的话 可以把发票退给对方重新开具
168楼
2023-02-16 16:01:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ wsz 发表的提问：
销售折让账务处理：已确认销售收入且不属于资产负债表日后事项： 借：主营业务收入（冲减多确认的收入，金额为销售折让=售价*销售折让10%）应交税费——应交增值税（销项税额）(冲减多确认的销项税额=增值税税额*销售折让10%或销售折让金额*增值税率17%) 贷：应收账款等“这里冲减多确认的销项税额有两种计算方法第一种，增值税税额*销售折让10%第二种，销售折让金额*增值税率17%”请问我的理解正确吗？
是的，你的理解是正确的了
169楼
2023-02-16 16:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵兰若梦 发表的提问：
老师你好：请问销售方给我们购买方的销售折让，要我们开据红字专用发票，需要怎么操作呀？
您好 您应该在开票系统里开具红字发票信息表 然后把红字发票信息表编码给销售方 销售方根据红字发票信息表编码开具红字发票
170楼
2023-02-19 17:27:08
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灵兰若梦：回复bamboo老师 我记得原来还要专管员跟前办理了个什么手续忘记了
2023-02-19 17:45:56
灵兰若梦：回复bamboo老师 现在还有这个流程吗老师
2023-02-19 18:03:44
bamboo老师：回复灵兰若梦现在不需要跟以前一样了
2023-02-19 18:14:48
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 拼搏的海燕 发表的提问：
如果销售方拒绝开具红字发票处理折扣，作为采购方如何账务处理，可能会存在什么风险？
同学你好 购买方可以自行转出部分进项税
171楼
2023-02-19 17:37:39
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小汪 发表的提问：
购买方收到销售方的发票已经认证，但是开票有误需要退回，购买方和销售方需要怎么处理？
你好，发票已认证无需退回，次月由购买方在开票系统里申请增值税红字发票申请表，审核通过后，销售方以审核通过的申请表开具红字发票。红字发票要给对方入帐。
172楼
2023-02-19 17:58:08
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
现金折扣在会计买方怎样处理
冲减财务费用。。。。。。。
173楼
2023-02-19 18:21:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Star苹果微甜『聚星』171214 发表的提问：
购买方发票丢失？销售方需要怎么处理
你好，专票还是普票，如果是专票，哪一联丢失的。
174楼
2023-02-20 15:27:52
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Star苹果微甜『聚星』171214：回复月月老师 是专票，销售方只剩记账联，购买方的两联都找不到了
2023-02-20 15:46:14
月月老师：回复Star苹果微甜『聚星』171214你好，可以用记账联复印件做账，但是需要去税务局登记。
2023-02-20 16:03:16
Star苹果微甜『聚星』171214：回复月月老师 是不是只需要给购买方寄出复印件就可以，是购买方丢失发票，销售方这边已报税
2023-02-20 16:27:04
月月老师：回复Star苹果微甜『聚星』171214你好，是这样的。购买方需要拿着发票去税务局的。
2023-02-20 16:44:20
Star苹果微甜『聚星』171214：回复月月老师 复印件发票的记账联给购买方寄去时，需要盖销售方的公司发票章还是公章呢，只需要寄复印件就可以了，其他材料不用是吗
2023-02-20 17:08:07
月月老师：回复Star苹果微甜『聚星』171214你好，只要复印件，需要发票专用章，具体的还要让购买方咨询当地税务机关的要求。
2023-02-20 17:33:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安静的汽车 发表的提问：
资产负债表日后销售折让的处理
你好！发票怎么开的，一般是按发票时间却问当期销售费用
175楼
2023-02-20 15:42:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 受伤的哈密瓜 发表的提问：
您好，销方给购方销售折让，发票购方已认证，如何操作
你好 对方认证就可以抵扣了 ，你说操作是因为开错了要红冲吗
176楼
2023-02-20 15:51:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英 发表的提问：
专票跨月退回，购买方、销售方怎么处理？
您好， 销售方开红字发票，红冲当期收入采购方收到红字发票，红冲前面的采购分录， 如果没有认证的销售方，先填写红字信息表，然后再开红字发票， 如果已经认证了，采购方填写红字信息表，然后销售方开红字发票
177楼
2023-02-20 16:08:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 碧蓝的黑裤 发表的提问：
销售折让问题，购买到将如何做账
购买方账务处理吗 发生折让开负数发票借应付贷库存商品，进项转出
178楼
2023-02-20 16:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 刘亚琴888 发表的提问：
那比如销售方已经开出的是60000，现在折让金额是50000，直接购买方开个50000的红字信息表给销售方 可以吗？
你好，可以这么做的。
179楼
2023-02-21 15:27:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 外向的枫叶 发表的提问：
老师您好，我想咨询一下，丢失跨年开具的发票在会计上销售方和购买方分别怎么处理
你好，是哪一方对丢失负有责任？
180楼
2023-02-21 15:52:05
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外向的枫叶：回复邹老师 购买方丢失的
2023-02-21 16:09:37
外向的枫叶：回复邹老师 就是2019你购买方发现丢失一张2017年开具的普票，此发票在2017年尚未入账
2023-02-21 16:36:28
邹老师：回复外向的枫叶你好，购买方登报，声明遗失，接受罚款处罚 销售方去税局办理丢失证明，然后提供发票复印件与丢失证明一起给到购买方入账
2023-02-21 17:05:25
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