实务必过：回复宋生老师 老师，因为前期工资发放时出错了，现在怎么调整

宋生老师：回复实务必过您好！具体是什么错误？多发了，少发了，少计提了还是什么

醒醒：回复何江何老师 谢谢老师，我还在纳闷，社保和公积金都是当月缴纳的我该怎么计提呢，

何江何老师：回复醒醒不客气的，加油＼ 如果懂了记得五星好评哟。

wyn：回复meizi老师 是个人交纳部分

meizi老师：回复wyn你好那就不对分录 个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。

wyn：回复meizi老师 不是应该从工资中扣除吗？能帮我写一下完整的分录吗？

meizi老师：回复wyn你好 包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 ： 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

wyn：回复meizi老师 谢谢指教，社保个人部分指的是医疗保险，养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录，是吧？

meizi老师：回复wyn你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。

喜悦的海燕：回复宋生老师 工资计提的时候是贷 其他应付款一住房公积金，冲回来怎么能冲其他应收呢？

宋生老师：回复喜悦的海燕您好！哦。你当时如果是做了其他应付就做其他应付。我不知道之前怎么做的啊。

喜悦的海燕：回复宋生老师 我想问的是金额那样写对吗？因为个人实际付的1380

宋生老师：回复喜悦的海燕你好！是对的。你外账是这样做，一人一半。

喜悦的海燕：回复宋生老师 可是原来会计计提的时候不是按一半一半计提的，所以现在有余额

喜悦的海燕：回复宋生老师 这个应该怎么调呢？

宋生老师：回复喜悦的海燕你好！你红字冲减之前的凭证，然后做正确的就好了

燕子：回复紫藤老师 为什么借方不是资金结存呢？

紫藤老师：回复燕子如果是授权支付，贷财政补助预算收入

小团团：回复bamboo老师 老师，我想问不是先计提再缴纳吗

bamboo老师：回复小团团应该是先计提再缴纳 有的单位当月的话 计提分录会写在缴纳后面

小团团：回复bamboo老师 计提职工个人负担的五险一金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保 其他应付款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 老师，最后这一步，是什么意思

bamboo老师：回复小团团这个是把个人承担部分从应发工资里面扣除

小团团：回复bamboo老师 老师，把其他应付款换成其他应收款，可以吗

bamboo老师：回复小团团把其他应付款换成其他应收款，可以的

小团团：回复bamboo老师 老师，这里是先缴纳后扣的职工工资，为什么用其他应付款呢

bamboo老师：回复小团团可能前面已经用过这个科目走账了 所以一直沿用

小团团：回复bamboo老师 老师，走账是什么意思？

bamboo老师：回复小团团就是用这个科目做了账务处理

❀偏偏❀：回复邹老师 其他应收款明细科目写什么，具体某人人名还是住房公积金

❀偏偏❀：回复邹老师 企业负担部分记入管理费还是应付职工薪酬

邹老师：回复❀偏偏❀你好，是个人名称 计入管理费用同时计入应付职工薪酬

❀偏偏❀：回复邹老师 老师记入管理费的同时怎么记入应付职工薪酬，我基础不好，您能不能详细解答一下所有相关的账务处理

邹老师：回复❀偏偏❀借；管理费用等科目 （公司负担部分 ）其他应收款（个人负担部分） 贷；应付职工薪酬——公积金

胡米：回复陈诗晗老师 老师，三个月的费用合计642，员工部分是321，单位部分是321，请问会计分录是不是这样 计提：借：管理费用——公积金（单位部分）321 ； 贷：应付职工薪酬——公积金 321 扣除的时候：借：应付职工薪酬——公积金 321 ， 管理费用——福利费 321；贷：银行存款 642

陈诗晗老师：回复胡米是的，处理是可以的。但最好是 福利费通过应付职工薪酬 处理

胡米：回复陈诗晗老师 扣除的时候：借：应付职工薪酬——公积金 321 ， 应付职工薪酬——福利费 321；贷：银行存款 642 这个福利费需要计提不呢?

陈诗晗老师：回复胡米要计提，计提，发放，两步走

池筱塘：回复邹老师 老师 但是我是去缴纳11月的公积金 我现在做账做的是11月的帐啊 在弄10月分的工资啊

邹老师：回复池筱塘你好，与你什么月份没有关系，分录就是这样处理的

池筱塘：回复邹老师 老师我想问一下为什么不是其他应付款 我分不清其他应付款和其他应收款 能否帮忙具体解答一下， 还有就是我这个10月份的工资里面没有这笔费用 这个是11月份的公积金 那就直接做分录么 还用不用在那个10月份的工资里计提 月末是否续约结转到本年利润里

邹老师：回复池筱塘因为是先借支，然后支付，所以是其他应收款 11月份的公积金在11月计提就是了

n55！w：回复meizi老师 借什么贷什么

meizi老师：回复n55！w你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金