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缴纳住房公积金的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
当月缴纳社保跟住房公积金需要计提吗，计提跟缴纳分录是怎样做。
当月缴纳社保跟住房公积金需要计提 　计提养老、医疗、失业保险社保（单位承担部分）时：借：成本费用贷：应付职工薪酬—— 养老保险 应付职工薪酬—— 医疗保险应付职工薪酬—— 失业保险计提工资时：借：成本费用贷：应付职工薪酬—— —工资 发工资（代扣个人承担部分）时：借：应付职工薪酬—— 工资 贷：其他应付款—— —社会保险费(养老、医疗、失业保险)应交税费—— —应交个人所得税 用银行存款缴纳社保时：借：应付职工薪酬—— —养老保险 应付职工薪酬—— —医疗保险应付职工薪酬—— —失业保险其他应付款—— —社会保险费(养老、医疗、失业保险)贷：银行存款 缴纳个人所得税时：借：应交税费—— —应交个人所得税贷：银行存款
76楼
2023-01-05 17:18:43
全部回复
✔气球：回复暖暖老师 个人扣的部分有些是其他应付款，有些又是其他应收款。
2023-01-05 17:37:21
暖暖老师：回复✔气球只用一个额就可以，很多人乱用，其他应收款
2023-01-05 18:01:58
✔气球：回复暖暖老师 正确的是其他应付款吗。
2023-01-05 18:26:56
暖暖老师：回复✔气球其他应收款是正确的
2023-01-05 18:54:13
✔气球：回复暖暖老师 怎么老师发的分录是用其他应付款-社保
2023-01-05 19:05:26
暖暖老师：回复✔气球这个是别人的习惯，我习惯用应收，单位垫付
2023-01-05 19:33:46
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
77楼
2023-01-05 17:27:56
全部回复
大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-01-05 18:10:54
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-01-05 18:24:02
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-01-05 18:39:35
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-01-05 19:01:26
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-01-05 19:31:08
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-01-05 19:49:43
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-01-05 20:00:57
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-01-05 20:25:29
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-01-05 20:51:23
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-01-05 21:21:18
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-01-05 21:42:46
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-01-05 22:05:16
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-01-05 22:28:56
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-01-05 22:45:49
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-01-05 23:06:51
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-01-05 23:23:42
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-01-05 23:42:11
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-01-06 00:03:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
您好，老师，工资里面有社保及住房公积金，那么计提和发放工资的分录怎么做？还有计提、缴纳社保和住房公积金的分录怎么做？谢谢
借，xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 计提单位承担社保及公积金，借xx费用～公积金/社保，贷，应付职工薪酬～社保/公积金 发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人部分社保/公积金 缴纳社保及公积金，借，应付职工薪酬～社保/公积金，其他应收款～个人社保/公积金，贷，银行存款
78楼
2023-01-05 17:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 美丽@心情 发表的提问：
老师，公司先为职工垫付住房公积金，后期收回来，计提和缴纳时怎么做会计分录？
借应付职工薪酬公积金 其他应收款个人负担的公积金 贷银行存款。
79楼
2023-01-08 18:25:03
全部回复
美丽@心情：回复郭老师 计提时候呢？老师
2023-01-08 18:47:13
郭老师：回复美丽@心情借管理费用贷应付职工薪酬。
2023-01-08 19:03:23
美丽@心情：回复郭老师 员工把钱还回来时候呢？老师
2023-01-08 19:31:34
郭老师：回复美丽@心情借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人负担的公积金
2023-01-08 19:54:21
美丽@心情：回复郭老师 老师，钱收回来了不是应该银行存款或者库存现金增加吗？
2023-01-08 20:22:28
郭老师：回复美丽@心情不是从工资扣除的吗
2023-01-08 20:39:54
美丽@心情：回复郭老师 不是，员工直接把钱转回公司账户
2023-01-08 20:53:27
郭老师：回复美丽@心情借银行 贷其他应收款
2023-01-08 21:16:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 简素 发表的提问：
没有计提社保，直接缴纳社保，住房公积金，分录怎么做呢？
缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费用 贷：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人住房公积金 贷：银行存款 同时结转费用
80楼
2023-01-08 18:54:36
全部回复
简素：回复李爱文老师 没有计提过社保，直接缴纳的，分录可以这么做吗？
2023-01-08 19:24:38
李爱文老师：回复简素这个就是直接缴纳的分录， 一、 缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费用 借：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人住房公积金 贷：银行存款 二、然后结转费用还有一笔分录 借：管理费用——社保费 借：管理费用——住房公积金 借：销售费用——社保费 借：销售费用——住房公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：制造费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——社保费用 贷：应付职工薪酬——住房公积金
2023-01-08 19:36:34
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 空空 发表的提问：
社保及住房公积金会计处理分录
第一种是代扣缴纳 1、计提工资 借：管理费用-工资 1800 贷：应付职工薪酬 1800 2、计提保险公积金 借：应付职工薪酬 465.78 贷：其他应付款-保险 165.78 其他应付款-住房公积金 300 3、缴纳保险 借：其他应付款-保险 165.78 管理费用-保险 386.1 贷：银行存款 551.88 4、缴纳住房公积金 借：其他应付款-住房公积金 300 管理费用-住房公积金 300 贷：银行存款 600 5、下月发放工资 借：应付职工薪酬 1334.22 贷：现金/银行存款 1334.22 第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分 借：管理费用-保险 386.1 其他应收款-个人保险 165.78 贷：银行存款 551.88 借：管理费用-公积金 300 其他应收-个人公积金 300 贷：银行存款 600 下月计提工资时做： 借：管理费用-工资 1800 贷：应付职工薪酬 1800 发放工资 借：应付职工薪酬 1800 贷：其他应收款-个人保险 165.78 其他应收款-个人公积金 386.1 现金/银行存款 1334.22
81楼
2023-01-08 19:22:07
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落后的发卡 发表的提问：
请问代扣代缴的养老保险、职业年金、住房公积金，预算会计怎样做会计分录
代扣不缴纳不用做预算会计。实际缴纳时再做预算会计。
82楼
2023-01-08 19:35:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 学问 发表的提问：
事业单位发放工资时代扣了个人部分社保和个人部分住房公积金。等缴纳社保和住房公积金时。做预算会计分录时，个人部分科目到底是工资还是社保，住房公积金哟。各种说法都有呢？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
83楼
2023-01-08 19:56:59
全部回复
朴老师：回复学问你好，请看图片上的分录
2023-01-08 20:31:47
学问：回复朴老师 人员经费支出后面没明细科目了吗？
2023-01-08 20:42:15
朴老师：回复学问嗯，没有了，就是到这里
2023-01-08 20:53:47
学问：回复朴老师 那你这个做决算时怎么区分是人员经费里的工资还是社保啊
2023-01-08 21:21:28
朴老师：回复学问你自己计提的时候金额就知道的
2023-01-08 21:38:08
学问：回复朴老师 问题是预算会计是收付实现制，计提是每月提，但交可能要明年才交呢
2023-01-08 21:52:31
学问：回复朴老师 比如说决算表里保险，住房公积金是指单位部分还是全部
2023-01-08 22:14:28
朴老师：回复学问指的就是单位部分的，个人部分都在工资里了
2023-01-08 22:33:43
学问：回复朴老师 昨年培训时说支出部分人员经费下面还要分明细的蛮。
2023-01-08 22:54:29
学问：回复朴老师 明明是个人部分，从工资里代扣出来的，为啥预算支出就是社保和住房公积金呢。这部分不是工资吗
2023-01-08 23:18:57
朴老师：回复学问你份明细列出来就行，个人部分已经包含在工资里了
2023-01-08 23:36:15
学问：回复朴老师 老师，请帮我看看，这是预算的分录。这个是个人部分，工资里代扣出来的，为啥就成社保，住房公积金科目了呢。
2023-01-08 23:58:31
朴老师：回复学问这是我们的实操吗？你看下解析，这个答案是固定的
2023-01-09 00:11:02
学问：回复朴老师 我就是决得你们这个和马坤老师讲的有点冲突样
2023-01-09 00:22:57
朴老师：回复学问你把业务截图给我，我去问问实操客服
2023-01-09 00:40:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
应发工资9280元，实际发放：8130元，社保单位部分：245，个人550元。住房公积金单位600元 ，个人600元，工资次月发放，1，计提工资、社保，住房公积金的分录怎么写？2，缴纳社保、住房公积金的分录。3 ，发放工资的分录
借管理费用9280 贷应付职工薪酬9280 借管理费用-社保公积金245+600 贷应付职工薪酬-社保公积金245+600
84楼
2023-01-09 16:22:14
全部回复
佟老师：回复现代的月光借应付职工薪酬9280 贷银行存款 个税 其他应付款-社保550
2023-01-09 16:46:02
佟老师：回复现代的月光借应付职工薪酬-社保公积金 其他应付款 贷银行存款
2023-01-09 17:12:35
现代的月光：回复佟老师 老师，社保和住房公积金只是计提单位承担的吗？
2023-01-09 17:25:37
佟老师：回复现代的月光是的您的理解正确
2023-01-09 17:45:01
小铃铛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 看书犯困 发表的提问：
员工直接把钱存入公司，让公司帮忙缴纳住房公积金，我司日常工资发放中是不体现缴纳住房公积金，因为缴纳公积金全是员工个人全部承担：请问该情况下，该如何做分录：员工把钱存入公司怎么做，缴纳住房公积金又该如何缴纳？
同学，您好！ 缴纳公积金时 借：其他应收款—员工公积金 贷：银行存款 收到员工的公积金 借：银行存款 贷：其他应收款—员工公积金
85楼
2023-01-09 16:43:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 五一东 发表的提问：
企业社保和住房公积金计提时的会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
86楼
2023-01-09 17:09:22
全部回复
五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗
2023-01-09 17:39:17
邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊
2023-01-09 17:55:28
五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗
2023-01-09 18:07:24
邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提
2023-01-09 18:25:45
五一东：回复邹老师 那住房公积金
2023-01-09 18:51:50
五一东：回复邹老师 也是这样吗
2023-01-09 19:08:01
邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的
2023-01-09 19:20:51
五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢
2023-01-09 19:45:07
邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了
2023-01-09 19:57:42
五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗
2023-01-09 20:14:05
邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊
2023-01-09 20:26:36
五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢
2023-01-09 20:54:40
邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理
2023-01-09 21:06:09
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 默默的过客 发表的提问：
行政事业单位缴纳住房公积金，单位和个人部分缴纳的财务会计和预算会计分录，比如说一共20000，单位10000，个人10000
财务会计：借应付职工薪酬-住房公积金10000，借其他应付款-住房公积金10000，贷银行存款，财政拨款收入，零余额用款额度等。预算会计：借行政支出/事业支出，贷财政拨款预算收入/资金结存等
87楼
2023-01-09 17:38:59
全部回复
默默的过客：回复文静老师 老师你好，我不挂往来科目，个人部分发工资时计提了，是不是借业务活动费用，还有预算会计金额是10000还是20000
2023-01-09 18:21:36
文静老师：回复默默的过客个人部分发工资时是代扣借应付职工薪酬-工资贷其他应付款-住房公积金，你的计提是什么样？
2023-01-09 18:38:54
默默的过客：回复文静老师 我是每一项都分清的，借应付职工薪酬里的个人代扣部分，贷各项代扣明细，没有挂往来科目
2023-01-09 19:07:35
文静老师：回复默默的过客贷各项代扣项目的一级科目是？
2023-01-09 19:34:31
默默的过客：回复文静老师 还是应付职工薪酬，冲了一下，发工资时都计提都做了
2023-01-09 20:01:08
文静老师：回复默默的过客那你们在计提工资时借业务活动费用贷应付职工薪酬-工资多少这个工资是包括个人三险一金的吗
2023-01-09 20:24:53
默默的过客：回复文静老师 实发和应发分开的
2023-01-09 20:50:18
文静老师：回复默默的过客你们个人的三险资金所有的分录我需要知道，因为你不是按一般处理方式做的
2023-01-09 21:18:51
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 结转公积金 借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 扣公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款 这是前面会计做的分录，不太理解什么意思？
您好：第一步计提公积金：应付职工薪酬-住房公积金（公司部分） 其他应付款-住房公积金（个人部分） 第二步：结转公积金， 把公司部分的转入管理费用 第三步：缴纳公积金：把第一步贷方的公积金金额，用银行存款支付出去。
88楼
2023-01-10 17:02:40
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
企业缴纳住房公积金，个人跟单位如何做分录
计提单位部分时，借成本费用贷应付职工薪酬-住房公积金。个人公积金从应付工资中代扣，贷其他应付款。所以缴纳时，借应付职工薪酬-住房公积金(单位部分)借其他应付款(个人部分)贷银行存款。
89楼
2023-01-10 17:13:12
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 无它 发表的提问：
企业帮职工缴纳住房公积金个人部分怎么写分录
你好，个人部分包含在工资薪金里。 缴纳时借应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款或其他应收款 贷银行存款
90楼
2023-01-10 17:35:59
全部回复
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