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小企业会计准则其他应交款
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小时 发表的提问：
依据2013小企业会计准则计提职工社保时，单位承担部分借各种费用，贷其他应付款还是应付职工薪酬
应付职工薪酬
31楼
2022-12-20 17:54:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李岁 发表的提问：
老师，我们一般纳税人，适用小企业会计准则，公司规模比较小，就三四个人。然后从来没有在银行提取过日常零星开支的现金，平常在买什么办公用品啊，支付个小额快递费啦时，都是老板先私人付了，通过其他应付款科目记账，下月公账按其他应付款科目余额一起转给他。这样子一直没有从基本户提取过现金，有没有违反什么规定啊，会不会被银行判定为不正常？
你好，可以这样操作的
32楼
2022-12-20 18:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
其他收益是企业会计准则里的还是小企业会计准则的？
你好企业会计准则的。
33楼
2022-12-21 17:44:29
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睿宇会计服务：回复郭老师 那为什么这个要计入其他收益里面
2022-12-21 18:05:03
睿宇会计服务：回复郭老师 小企业会计准则中正常属于加计抵减的金额应该计入什么？营业外收入-政府补助里面吗
2022-12-21 18:16:48
郭老师：回复睿宇会计服务企业会计准则用其他收益这个科目和小企业会计准则营业外收入差不多。
2022-12-21 18:42:55
郭老师：回复睿宇会计服务是的，在营业外，收入里面。
2022-12-21 18:53:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
34楼
2022-12-21 18:03:40
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勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2022-12-21 18:29:11
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2022-12-21 18:44:00
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2022-12-21 19:03:27
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2022-12-21 19:15:51
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2022-12-21 19:38:23
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2022-12-21 19:59:57
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2022-12-21 20:27:39
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2022-12-21 20:46:43
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2022-12-21 21:07:38
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2022-12-21 21:29:33
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2022-12-21 21:44:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我21年预提多了费用，预提多余了的费用已经在申报21年年终汇算清缴补交完了 现在22年我怎么调整这笔预提的费，当时21年预提的费用分录是：借：管理费用-其他 贷：其他应付款 小企业会计准则
借其他应付款贷利润分配未分配利润
35楼
2022-12-21 18:14:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问，遗留问题，那些应收账款， 1、有些客户已经开票，也已经收款，账上挂着应收款未收， 2、有一些客户已经开票，但账没有应收，款到后，变成应收账款科目下，贷方有一笔金额 3、有些其他应付款，借方有一笔款，实际不用退给本人 这些情况年末调整，我们公司是用小企业会计准则，可以通过利润分配～未分配利润调整吗？还是要怎样
您好，您可以列一个具体的实际的往来的表，然后把余额都调整为现有的余额，最后的差额用现金平吧
36楼
2022-12-22 17:19:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，去年的一张发票，本来的做法是借管理费用，应交税费，贷其他应付款，现在跨年了怎么做，小企业会计准则做，
借利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项 贷其他应付款。
37楼
2022-12-22 17:32:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
38楼
2022-12-22 18:00:36
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?：回复邹老师 是的
2022-12-22 18:23:36
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2022-12-22 18:46:49
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2022-12-22 19:05:31
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2022-12-22 19:24:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
39楼
2022-12-22 18:11:59
全部回复
无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2022-12-22 18:40:48
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2022-12-22 18:52:54
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2022-12-22 19:18:12
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2022-12-22 19:44:45
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2022-12-22 20:14:07
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2022-12-22 20:38:20
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2022-12-22 21:04:00
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2022-12-22 21:17:46
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2022-12-22 21:39:30
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2022-12-22 22:00:48
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2022-12-22 22:15:14
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2022-12-22 22:28:29
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2022-12-22 22:42:36
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2022-12-22 23:04:36
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2022-12-22 23:21:11
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2022-12-22 23:48:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 马清清 发表的提问：
小企业会计准则，去年因为有一笔发票没有红冲多了收入，我就做了暂估，今年1月我把这笔收入红冲了，那我做的暂估怎么冲帐。去年我做的成本借其他应付款255877.35贷主营业务成本255877.35，今年冲去年的暂估成本怎么入账
去年应该是借主营业务成本贷其他应付款吧。
40楼
2022-12-23 17:20:22
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马清清：回复郭老师 嗯嗯是的
2022-12-23 18:09:40
马清清：回复郭老师 那我今年要冲这笔暂估怎么入账
2022-12-23 18:30:59
郭老师：回复马清清借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-12-23 18:50:51
马清清：回复郭老师 那我是不还的调整年报了？
2022-12-23 19:11:17
马清清：回复郭老师 我都已经汇算清缴了。
2022-12-23 19:38:20
马清清：回复郭老师 我都已经汇算清缴了。
2022-12-23 19:56:07
郭老师：回复马清清那你做到今年借主营业务成本负数，借其他应付款。
2022-12-23 20:24:13
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 打不死的凌小强 发表的提问：
小企业会计准则，其他应收款收不回了，必须计提坏账准备吗，直接做支出可以吗
小企业会计准则呀 不用计提坏账准备 直接计入营业外支出 就可以啦
41楼
2022-12-23 17:41:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
小企业会计准则的小规模纳税人，发生了往来款，好几笔，都是一个人的往来款，我可不可以放在一起做一笔分录，借其他应收款，贷银行存款
可以的，这个是可以的
42楼
2022-12-23 17:49:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Tt 发表的提问：
小企业会计准则下预交公司水电费，没有收到发票 分录：借：其他应付款 贷：银行存款 或者 借：其他应收款 贷：银行存款 这两种都可以吗？
你好    都可以的。   这两个挂科目都可以的
43楼
2022-12-23 18:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们公司找供应商开模，支付一笔开模费，比如是10万，约定完成10000模次返还1万开模费，以此类推，直到做完10万模次后返还10万元开模费，我们用的是小企业会计准则，这次开模费怎么入账？是不是计预付账款？还是走其他应收款
您好！这个计入其他应收款就好
44楼
2022-12-24 17:29:58
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 娜仁花 发表的提问：
说做长期待摊费用，有的说做其他应付款，究竟做哪个合适？用的是小企业会计准则
您好，有发票吗？没有发票先记入其他应付款
45楼
2022-12-24 17:42:49
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娜仁花：回复笑笑老师 没有发票，如果发票开回来再怎么做呢
2022-12-24 18:02:31
笑笑老师：回复娜仁花您好，没有发票先记入其他应付款或预付账款。取得发票时再记入长期待摊费用
2022-12-24 18:24:46
娜仁花：回复笑笑老师 做其他应付款---待摊房屋装修费可以吗
2022-12-24 18:48:44
笑笑老师：回复娜仁花您好，写公司名称比较好。
2022-12-24 19:16:46
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