尘❤：回复郭老师 不影响报税吗

郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报

独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理

meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说

独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？

meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗

独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录

meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧

meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做

独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久

meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着

独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢

meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价

浅雨：回复陈诗晗老师 给个分录

陈诗晗老师：回复浅雨借 Xxw 贷 Xx收入 应交税费 增值税 交纳时 借 应交税费 增值税 贷 存款 不存在 其他明细，

浅雨：回复陈诗晗老师 增值税下面的明细科目

浅雨：回复陈诗晗老师 我们一般企业有销项税和进项税，这个

陈诗晗老师：回复浅雨非营利不存在，这些明细，直接增值税就是了的。

浅雨：回复陈诗晗老师 好的谢谢

陈诗晗老师：回复浅雨不客气，祝你工作愉快。

宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢

宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗

邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗

邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税

宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗

邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的

宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗

宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗

邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算

宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗

邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的

西红柿：回复宋生老师 老师的意思是下个月缴纳的时候再做这笔分录？那如果是一般纳税人，执行的是小企业会计准则，有销项也有进项，那么每个月月末的销项和进项不用结转到“应交税费-应交增值税-已交税金”吗？

宋生老师：回复西红柿您好！一般纳税人的销项与进项不用结平的。 但是他月末是要做个分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

西红柿：回复宋生老师 老师：不是说小企业会计准则月末不是不要结转吗？如果要做上面这笔分录的话，月末不是要结转了？

宋生老师：回复西红柿你好！小规模是不用。我看你上面说如果是一般纳税人，所以就说了上面的分录。

西红柿：回复宋生老师 小企业会计准则里面的小规模和一般纳税人月末增值税是有区别的？老师这相关的文件有吗？有点晕呀

宋生老师：回复西红柿你好！小规模只需要应交税费-应交增值税这个科目就好了。不要进项销项这类的

西红柿：回复宋生老师 老师: 有没有关于增值税月末结转相关文呀？

宋生老师：回复西红柿您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

猪猪侠：回复文老师 填报的税局模板中没有应交税金和其他应付款的项

猪猪侠：回复文老师

文老师：回复猪猪侠那就都体现在应付款项里面

猪猪侠：回复文老师 好的谢谢老师

文老师：回复猪猪侠不客气，这是我们的职责所在

月汐：回复玲老师 我听课，老师说。企业会计准则下都要结转，小企业会计准则下不用结转

玲老师：回复月汐增值税22号文件处理是需要结转

月汐：回复玲老师 好的，那结转到哪个科目呢

玲老师：回复月汐结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

芣説芣想芣惦汜：回复文文老师 这费用对于来企业所得税。是不是我要回去调2020年已报的汇算企业所得税吗？还是如何处理

文文老师：回复芣説芣想芣惦汜是，要回去调2020年已报的汇算企业所得税

芣説芣想芣惦汜：回复文文老师 这个可以在电子税务上进行处理吗？调汇算我们要向税所报送什么资料？

文文老师：回复芣説芣想芣惦汜你可以试试。 准备调整后的汇算表备查

芣説芣想芣惦汜：回复文文老师 调整后的汇算表这个是指，企业所得汇算申报吗？没有见过，大概的模板不？

文文老师：回复芣説芣想芣惦汜对 是指 企业所得汇算申报