害羞的书包：回复郭老师 半道接的账，也不知道是不是真的货款，我想，总之进项也多，就想这么做

害羞的书包：回复郭老师 不知道合不合理

郭老师：回复害羞的书包其他应收款贷方余额的吗

害羞的书包：回复郭老师 不是，是借方余额，金额很大

郭老师：回复害羞的书包那不是收入 看下银行流水 转账的时候有备注 是不是你们老板转出去的

害羞的书包：回复郭老师 不是，没流水，

郭老师：回复害羞的书包给你的现金吗 问下出纳

害羞的书包：回复郭老师 老师，搞错了，是其他应付款，贷方余额，余额大

郭老师：回复害羞的书包也是银行流水吗 如果是这种情况的话，很有可能是你们单位的无票收入没有做。

害羞的书包：回复郭老师 好像就是企业没钱花，找法人借款，现在账面银行和现金都没钱，其他应付款，贷方余额大，怎么消

害羞的书包：回复郭老师 没有流水

郭老师：回复害羞的书包如果这借老板的钱的话，应该是还老板的钱，借契丹应付款贷银行存款。

鸿鸿：回复郭老师 如果其他应付款科目呢？和其他应收一样的做法吗？

郭老师：回复鸿鸿你好对的是的是一样。q

鸿鸿：回复郭老师 合计金额10万元也是调整当期吗

郭老师：回复鸿鸿你好，你这具体的是什么业务？

鸿鸿：回复郭老师 之前车子出险的保险理赔款

郭老师：回复鸿鸿当时分录是怎么做的呢？有支付吗？如果有支付的话，走往来科目可以的。

鸿鸿：回复郭老师 小企业也可以走以前年度损益调整科目吗

郭老师：回复鸿鸿小企业会计准则用利润分配未分配利润。

素水莲子：回复小锁老师 有坏账准备

素水莲子：回复小锁老师 利润表里没有资产减值损失

小锁老师：回复素水莲子实际发生坏账  借 坏账准备  贷 应收账款

素水莲子：回复小锁老师 要先计提吧？

小锁老师：回复素水莲子你确定没有资产减值损失？

素水莲子：回复小锁老师 您看看这个

素水莲子：回复小锁老师 您排一下看

小锁老师：回复素水莲子没有减值损失只能计入营业外支出

素水莲子：回复小锁老师 计提 借营业外支出贷坏账准备

素水莲子：回复小锁老师 是这样么

小锁老师：回复素水莲子嗯对，是这个样子的

素水莲子：回复小锁老师 确认时候怎么做

小锁老师：回复素水莲子实际发生坏账  借 坏账准备  贷 应收账款

素水莲子：回复小锁老师 借坏账准备贷其他应收款？

小锁老师：回复素水莲子对，看你是应收还是其他应收

凌飞：回复maize老师 这个科目好像是今年新加的 老师，如果是收不回来的坏账如何做会计分录 ？

maize老师：回复凌飞没有这个科目，财会2011.17号这个是小准则，没有文件说小准则有变更啊

凌飞：回复maize老师 老师，收不回来的其他应收款，做坏账的会计分录怎么写？

maize老师：回复凌飞借营业外支出贷应收账款其他应收款

凌飞：回复maize老师 老师，直接这样做，不做到坏账的科目里？

maize老师：回复凌飞你自己去看下准则，准则是这么规定的，小企业没有坏账准备，也没有资产减值损失

凌飞：回复maize老师 感谢老师的耐心回复，我不懂的地方问的冒昧了，请老师见谅~

凌飞：回复maize老师 我刚百度了“小企业准则坏账准备“ 24．新准则增设了“资产减值损失”科目 我不知道这个是不是用来做坏账的，所以问下您

maize老师：回复凌飞你可以直接去看下准则，这个小准则东西不多 ，你可以过一遍财会2011.17号

凌飞：回复maize老师 好的，谢谢~

maize老师：回复凌飞“小企业准则坏账准备“ 这个没见过啊，

凌飞：回复maize老师 老师，您百度下”小企业准则坏账准备“，看是不是我理解的不对。

maize老师：回复凌飞　第十条　小企业应收及预付款项符合下列条件之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的应收及预付款项，作为坏账损失： 　　（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的。 　　（二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的。 　　（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的。 　　（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的。 　　（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。 　　（六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。 　　应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。

凌飞：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复凌飞满意请给五星好评，谢谢

欣欣子：回复郭老师 去年：借，银行 贷，其他业务收入， 其实不是收入是预收

郭老师：回复欣欣子借以前年度损益调整贷预收账款汇算清缴的时候需要减少你的收入成本做吗？

朴老师：回复欣欣子同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷预收账款

高健：回复朴老师 这个就是让他把个人打款的东西提供过来，调账

高健：回复朴老师 公章撒谎那个是的确没有这笔钱的记录

朴老师：回复高健那就挂往来 然后冲往来的

高健：回复朴老师 公账上没有这笔钱的记录，账上也没有

朴老师：回复高健现金呢？这个没有吗

高健：回复朴老师 没有，就是只有收款的记录，就是直接挂往来不需要调账哈？

高健：回复朴老师 只有保证金退回的记录

朴老师：回复高健嗯 做现金收到再退回就行了

高健：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复高健满意请给五星好评，谢谢