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提取任意盈余公积会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，是否法定盈余公积企业都必须要计提的，而任意盈余公积就不一定是吗
对的，法定盈余公积必须计提，任意盈余公积企业掌握
241楼
2023-03-15 14:30:59
全部回复
微信用户：回复罗老师 法定盈余公积一般按几多来计提
2023-03-15 14:59:49
罗老师：回复微信用户法定盈余公积，是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。它的提取比例一般为净利润的10%，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。
2023-03-15 15:21:33
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 神勇的饼干 发表的提问：
2.甲公司201 6年年初未分配利润为80万元，201 6年利润总额为480万元，所得税费用为125万元，按税后利润的10%和5%提取法定盈余公积和任意盈余公积，向投资者宣告分配现金股利100万元。. 要求: (1) 计算201 6年年末未分配利润余额? (2)编写计提提取法定盈余公积的分录?
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
242楼
2023-03-15 14:46:03
全部回复
冉老师：回复神勇的饼干你好 1、计算201 6年年末未分配利润余额=80%2B480-125-（480-125）*（10%%2B5%）-100=281.75 2、借：利润分配-未分配利润53.25 贷：盈余公积-法定盈余公积35.5 盈余公积-任意盈余公积17.75
2023-03-15 15:27:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 深白色^O^ 发表的提问：
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 这样做完之后，未分配利润余额就会减少，就不是按照10%来计提法定盈余公积了，是不是按照未分配利润余额的9%来计提法定盈余公积的
提取法定盈余公积分录，借：利润分配——提取盈余公积金 贷：盈余公积 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积金
243楼
2023-03-15 15:08:21
全部回复
深白色^O^：回复张艳老师 老师，合并之后就是我的这个分录了。到下一年再提取法定盈余公积，是不是按照当年的净利润的10%来提取呢？和未分配利润的余额没有关系
2023-03-15 15:22:55
张艳老师：回复深白色^O^到下一年再提取法定盈余公积，是按照当年的净利润的10%来提取的。与未分配利润余额是没有关系的。
2023-03-15 15:38:21
深白色^O^：回复张艳老师 谢谢老师
2023-03-15 16:01:19
张艳老师：回复深白色^O^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-15 16:12:12
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
1.弥补以前期间(5年内)亏损 2.缴纳企业所得税 3.弥补(5年外)的亏损4.提取法定盈余公积 5.提取任意盈余公积 6.向投资者分配利润或股利 那这个1和3分录分别是？
您好，1不需要分录 3的分录是也不需要，因为弥补亏损不需要专门的分录的
244楼
2023-03-15 15:27:48
全部回复
 andy * ~~：回复小锁老师 1.弥补以前期间亏损，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润 这是另外一个老师写的，到底要不要写？
2023-03-15 15:49:33
小锁老师：回复 andy * ~~不需要，没有专门的分录，这个是结转分录而不是弥补分录
2023-03-15 16:08:56
 andy * ~~：回复小锁老师 这个能不能不要二级科目？
2023-03-15 16:20:10
小锁老师：回复 andy * ~~不能，肯定有二级科目
2023-03-15 16:40:28
 andy * ~~：回复小锁老师 先补亏还是先缴税？
2023-03-15 16:52:31
小锁老师：回复 andy * ~~嗯对是这个意思的
2023-03-15 17:21:03
 andy * ~~：回复小锁老师 先补亏还是先缴税？
2023-03-15 17:36:10
小锁老师：回复 andy * ~~先补亏，这个是规定
2023-03-15 17:56:56
 andy * ~~：回复小锁老师 先补5年内的？还是先补5年外的？
2023-03-15 18:22:24
小锁老师：回复 andy * ~~肯定是五年以内的啊
2023-03-15 18:49:16
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
提取盈余公积分录咋写？
您好，很高兴为您解答问题！ 借：利润分配－提取盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
245楼
2023-03-15 15:38:59
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清晴雨寒：回复晓宇老师 老师，能从本年利润开始写分录么？完整的！
2023-03-15 15:51:53
清晴雨寒：回复晓宇老师 先是把收入费用结转到本年利润，然后结转到利润分配-未分配利润，然后结转盈余公积？对么
2023-03-15 16:15:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 纯情的火车 发表的提问：
请问老师，年底未分配利润可以直接计提任意盈余公积吗。
你好，需要先弥补亏损，然后再提取盈余公积
246楼
2023-03-16 14:33:02
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纯情的火车：回复邹老师 没有亏损，可以全部计提吗？会不会产生税金
2023-03-16 14:48:50
邹老师：回复纯情的火车你好，可以全部计提，这个是不产生税款的
2023-03-16 15:17:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
老师，法定盈余公积和任意盈余公积提取后转增资本，是否需要缴纳个税呢，因为这两项的提取是扣除所得税后提取的，有疑问
法定盈余公积和任意盈余公积提取后转增资本，需要缴纳个税
247楼
2023-03-16 14:59:23
全部回复
薰衣草：回复文文老师 转增资本增加了注册资金也需要交个税？
2023-03-16 15:20:51
文文老师：回复薰衣草是的，转增资本要交个税。 实际上是二个过程，先分红，再注资。
2023-03-16 15:39:02
薰衣草：回复文文老师 不分红直接注资可以不呢，在这种情况下还是要交个税吗
2023-03-16 15:52:30
文文老师：回复薰衣草转增资本已经是二个业务，无法分割的。
2023-03-16 16:04:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！盈余公积分法定盈余公积，任意盈余公积，我选哪一个，麻烦老师指导
您好 选择盈余公积-法定盈余公积
248楼
2023-03-16 15:13:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
如果企业年底有利润，必须计提法定盈余公积和任意盈余公积吗？比例多少呢？
同学 您好 企业有盈利的时候应该提取法定盈余公积 10%的比例提取
249楼
2023-03-16 15:35:59
全部回复
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师任意盈余公积是可以不做吗？
2023-03-16 16:02:17
bamboo老师：回复.持之以恆`任意盈余公积主要是公司制企业按照股东会或股东大会的决议提取，其他企业也可根据需要提取任意盈余公积。可以不做 法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。在计算提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
2023-03-16 16:18:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
合作社的提取盈余公积后，利润分红的会计分录怎么写？
您好，分红分录，借，利润分配-应付利润，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。同时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-应付利润。
250楼
2023-03-19 16:42:53
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
2012年企业的调整分录为： 借：利润分配-提取法定盈余公积金100 贷：盈余公积-提取法定盈余公积金100 请问各位大侠，那2013也有计提法定盈余公积金的调整分录，那需要怎么记录去年的这笔调整分录?
这个不涉及损益调整，不影响今年的利润，就这么做到今年就行，不然就得反结帐，做到去年的帐上
251楼
2023-03-19 16:56:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
我去年没有提取法定盈余公积，在今年1月补提1.借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积2.借：以前年度损益调整 贷：盈余公积－法定盈余公积以上哪种分录正确？
你好，是第一个分录是正确的
252楼
2023-03-19 17:18:44
全部回复
陈洋：回复邹老师 以前年度盈利可以在本年度正常提取是吗？
2023-03-19 17:46:02
邹老师：回复陈洋你好，可以的，提取因为通过利润分配——提取盈余公积，而不是通过损益科目，所以是可以直接通过利润分配——提取盈余公积科目提取，而不需要通过以前年度损益调整科目来提取的
2023-03-19 18:04:25
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 开放的画板 发表的提问：
A企业留存收益年初余额为100万元，本年实现利润总额为800万元，所得 税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的5%提取任意盈余 公积，将盈余公积20万元、30万元分别用于转增资本、发放现金股利。 (1)企业净利润为多少万元? (2)企业提取盈余公积的金额及会计分录。 (3)企业留存收益余额为多少万元?
学员你好，计算如下 企业净利润为800-800*0.25=600万元 提取盈余公积600*0.1=60 600*0.05=30 借*利润分配90 贷*盈余公积-法定盈余公积60 盈余公积-任意盈余公积30
253楼
2023-03-19 17:33:00
全部回复
悠然老师01：回复开放的画板留存收益期末余额=100+600-20-30=650
2023-03-19 17:52:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 魔幻的丝袜 发表的提问：
法定盈余公积的计提基数在年初未分配利润为正的情况下，计提时需要包含在内吗?任意盈余公积与之一样吗
你好，按当年的净利润为基数，任意也一样
254楼
2023-03-19 17:59:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 麦子 发表的提问：
老师 公司当年有利润弥补亏损后 仍有盈余，可以按10%提取法定盈余公积，剩余的全部做进任意盈余公积里，没有给股东分红。这样做可以吗？
可以的，可以不用给股东分红的
255楼
2023-03-20 14:55:58
全部回复
麦子：回复辜老师 如果不给股东分红，税务局以后查账时会让补缴利息股息红利的个人所得税吗
2023-03-20 15:09:14
辜老师：回复麦子不会的，只要没有实际分红，就不会缴纳个税
2023-03-20 15:27:05
麦子：回复辜老师 好的 谢谢老师！
2023-03-20 15:42:53
辜老师：回复麦子好的，客气，帮到你就好
2023-03-20 16:05:06
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