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提取任意盈余公积会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ rt 发表的提问：
我们公司从来没有提取过法定盈余公积 现在发现了 可以现在提取吧 那么分录是不是借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-提取法定盈余公积？？？
你好，可以提取 提取分录是，借：利润分配-提取盈余公积， 贷：盈余公积-提取法定盈余公积
286楼
2023-03-29 14:53:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 吴晓慧 发表的提问：
提取盈余公积怎么做分录
借：利润分配～提取盈余公积 贷：盈余公积
287楼
2023-03-29 15:03:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 要减肥的冬日 发表的提问：
提取盈余公积要交税吗？需要交什么税？会计分录怎么做
你好，提取盈余公积，不需要缴纳税款。分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积 
288楼
2023-03-29 15:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 英勇的过客 发表的提问：
你好，前五年公司盈利，没有提取盈余公积，今年开始公司亏损，公司通知我提取盈公积，可以补提吗？补提的会计分录怎样的？谢谢
您好 可以补计提 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
289楼
2023-04-02 17:35:05
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
某企业年初未分配利润贷方余额为150万元，本年实现净利润500万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，提取任意盈余公积25万元，该企业年末可供分配利润为（）万元。
您好，可供分配利利润=500+150=650
290楼
2023-04-02 17:50:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 影子 发表的提问：
留存收益包括盈余公积和未分配，那盈余公积里是不是包括法定和任意的？任意的可以分配股利吗
盈余公积是指企业按有关规定从净利润中提取的积累资金。包括法定公积（按税后利润的10%提取）和任意盈余公积（提取比例由企业股东会或类似机构决定）。
291楼
2023-04-02 18:09:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
计提盈余公积，不论法定还是任意，是从哪里计提，从利润分配本年利润吗？
这个的话 本年利润 要结转到今年的利润分配-未分配利润 在这个里面 计提的哦
292楼
2023-04-03 14:06:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 心岛 发表的提问：
如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
293楼
2023-04-03 14:33:12
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心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？
2023-04-03 14:54:45
bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表
2023-04-03 15:21:24
心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-04-03 15:44:27
bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-03 16:11:34
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Miss～Luo 发表的提问：
经股东大会批准，用任意盈余公积金30万万分派现金股利，怎么做分录
您好，借任意盈余公积，贷应付股利，借应付股利，贷银行存款。
294楼
2023-04-03 14:39:23
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欢喜老师
职称：高级会计师,税务师,CMA
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
合并报表不提现子公司的提取盈余公积。是什么意思？是说合并不用管提取盈余公积，还是说子公司提取盈余公积要恢复？？
你好 子公司实现利润后要进行提取盈余公积等利润分配，而母公司在编合并报表时因为要调成权益法，在子公司实现净利润是也同时在自己账面上确认了投资收益，这部分投资收益最终也要进入自己的利润分配提取盈余公积等。所以对子公司实现的利润进行了两次分配要抵销掉子公司的。
295楼
2023-04-03 14:52:13
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欢喜老师：回复小鱼儿你好 也可以这样处理 1)母公司对子公司权益性投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额相抵消；对于子公司之间相互投资，母公司应当比照上述做法，将权益性资本投资项目的数额与相对应另一子公司所有者权益各有关项目中相应的数额相互抵消。 (2)子公司所有者权益各项目中不属于母公司拥有的数额，应当作为少数股东权益，单列一类，以总额反映。 (3)所有者权益中未分配利润的数额根据合并利润分配表中期末未分配利润的数额列示。
2023-04-03 15:28:55
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 桔子 发表的提问：
提取盈余公积为什么不属于“所有者权益内部结转”，！求提取盈余公积的分录，
你好，提取盈余公积的会计分录：借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积
296楼
2023-04-03 15:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 木木 发表的提问：
提取法定盈余公积时，必须是：借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 再结转利润分配：借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积 不能直接：借：利润分配--未分配利润 贷： 贷：盈余公积--法定盈余公积 吗？
需要做两笔分录才是的
297楼
2023-04-06 14:17:44
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木木：回复邹老师 哦！就是我前面做的先提取、再计提吗？
2023-04-06 14:33:43
邹老师：回复木木你好，是的，是前面的两笔分录
2023-04-06 14:51:35
木木：回复邹老师 这个是必须要计提的吗？如果是亏损的话是不是就不用提？
2023-04-06 15:02:53
邹老师：回复木木你好，是必须计提 亏损就不用计提了
2023-04-06 15:21:38
木木：回复邹老师 执行的小企业会计准则，也必须提吗？
2023-04-06 15:37:12
邹老师：回复木木你好，是的，必须先计提的
2023-04-06 15:49:21
木木：回复邹老师 邹老师，那我只在年末一次性计提可以吗？
2023-04-06 16:18:07
邹老师：回复木木你好，盈余公积本来就是年末才计提的
2023-04-06 16:42:49
木木：回复邹老师 哦！明白了，那我计提的这个盈余公积，次月是不是还得连同增加的资本金一起申报缴纳印花税呢？
2023-04-06 17:12:31
邹老师：回复木木你好，盈余公积是不需要缴纳印花税的
2023-04-06 17:22:58
木木：回复邹老师 哦！不好意思，邹老师，我把盈余公积理解成资本公积了，那资本公积这个科目啥时候能用到呢？
2023-04-06 17:51:03
邹老师：回复木木你好，比如股东投资资金，超过应当出资金额，超过部分计入资本公积
2023-04-06 18:13:04
木木：回复邹老师 小企业的话，尤其是像我们这种刚成立的企业，都是按约定陆续注资，不会超出的，也许十年八年也出现不了你说的这种情况，也就用不到这个科目？
2023-04-06 18:31:32
邹老师：回复木木你好，是的，根据你描述的情况，是用不到资本公积这个科目的
2023-04-06 18:42:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ???? 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，当年实现净利润500万，{按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利100万}，不考虑其他因素，该公司年末未分配利润为1325万，如何写会计分录
你好 借；利润分配——提取法定盈余公积500万*10% 利润分配——提取任意盈余公积500万*5% 贷；盈余公积——法定盈余公积500万*10% 盈余公积——任意盈余公积500万*5% 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利100万 借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 100万
298楼
2023-04-06 14:33:42
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 任性的冬天 发表的提问：
万达有限公司2019年初“利润分配——未分配利润”账户为借方余额50000元，2019年度实现净利润800000元，按《公司法》有关规定和股东大会决议，法定盈余公积提取比例为10%，任意盈余公积提取比例为3%。
你好，借:利润分配800000×13% 贷:盈余公积-法定800000×10% -任意800000×3%
299楼
2023-04-06 14:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 等待的帽子 发表的提问：
如果我年末计提了100000的法定盈余公积，和50000的任意盈余公积，那盈余公积我是留着还是在年末就转为实收资本？？
你好，可以账上留着的 也可以股东会决议转增资本的
300楼
2023-04-09 16:51:00
全部回复
等待的帽子：回复邹老师 感谢老师，那如果股东决议转增的话，我的分录这样对不对 借：盈余公积-法定盈余公积 100000 盈余公积---任意盈余公积 50000 贷：实收资本 150000
2023-04-09 17:12:52
邹老师：回复等待的帽子你好，是的
2023-04-09 17:36:29
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