漫步：回复邹老师 先计提税款吗？

邹老师：回复漫步你好，你是指什么税款的计提？

漫步：回复邹老师 两张发票16万

邹老师：回复漫步你好，固定资产处置了就根据处置情况做这个分录就是了 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税

漫步：回复邹老师 那增值税怎么算

邹老师：回复漫步你好，你这个是一般纳税人处置资产？ 这个资产进项税额之前有抵扣吗？

漫步：回复邹老师 抵扣了的

邹老师：回复漫步你好，那现在处置就是按13%的税率计算销项税额的

漫步：回复邹老师 好的

邹老师：回复漫步祝你学习愉快，工作顺利！

明子：回复紫藤老师 这句话意思是在税前扣除不计提折旧？还是不计提折旧也不在税前扣除？

紫藤老师：回复明子意思就是不需要计提折旧，也不在税前扣除

淇淇麻：回复李霞老师 固定资产清理的差额转入资产处置损益，然后再转入营业外收入或营业外支出。凭证分录麻烦发我一下

李霞老师：回复淇淇麻你好，你现在的话，你可以这样做啊，要么借资产处置损益贷固定资产清理，要么借固定资产清理贷资产处置损益，然后反方向借营业外支出贷资产处置损益及资产处置损益贷营业外收入。

淇淇麻：回复李霞老师 老师您好 另外想问一下 收到处置固定资产的钱之后 如何给对方开票？

李霞老师：回复淇淇麻你好，你直接把你这个固定资产的名称开在发票上就行，然后填上你的金额、税额。

淇淇麻：回复李霞老师 税率这块 一般纳税人是按照几个点给对方开票？

李霞老师：回复淇淇麻您好，您给详细说一下这个固定资产当时买的时候勾选认证了吗？嗯，你给我想一下，说一下情况我才能告诉你。

淇淇麻：回复李霞老师 是的 当时是13个点的勾选认证的

李霞老师：回复淇淇麻你好，那你现在只能按照13个点儿往外开发票

淇淇麻：回复李霞老师 那我入账的账目收入 和 税务系统申报数据是否有出入

李霞老师：回复淇淇麻你好，不会的呀，你正常销售的时候，做凭证的时候是按13个点儿，咱开发票的时候也是13个点儿，报税的时候也是13个点。

淇淇麻：回复李霞老师 然后反方向借营业外支出贷资产处置损益及资产处置损益贷营业外收入 这块的收入是 差额净利润 不是票面收入

李霞老师：回复淇淇麻你好，那一块儿是所得税，但是咱增值税得按照票面。

淇淇麻：回复李霞老师 固定资产处置的时候的营业外收入呢

李霞老师：回复淇淇麻营业外收入呢，就相当于增加了利润，咱就缴纳所得税了。

淇淇麻：回复李霞老师 好的 谢谢！

李霞老师：回复淇淇麻祝您生活愉快开心快乐

` 有点儿飘 ?：回复紫藤老师 我知道 就是不明白字面意思

紫藤老师：回复` 有点儿飘 ?就是所得税税前不可以扣除折旧

` 有点儿飘 ?：回复紫藤老师 就是他们所提的折旧不能扣除是吗

紫藤老师：回复` 有点儿飘 ?对的，你的理解是正确的

` 有点儿飘 ?：回复紫藤老师 老师 我可以在连续问你一个问题吗？

紫藤老师：回复` 有点儿飘 ?可以的，你也可以重新提问

行动的年轻人：回复bamboo老师 抵账，算是出售

bamboo老师：回复行动的年轻人借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：应付账款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理

行动的年轻人：回复bamboo老师 已折旧完了

bamboo老师：回复行动的年轻人借：累计折旧 贷：固定资产 借：应付账款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：固定资产清理贷：资产处置损益

行动的年轻人：回复bamboo老师 收到老师，谢谢

bamboo老师：回复行动的年轻人不客气哈 欢迎有疑问继续提问

活泼的野狼：回复洛洛老师 我想问下下面的第三题怎么做

洛洛老师：回复活泼的野狼您好，这个是考哪个证书的你转到哪个类别提问，抱歉。

关注：回复meizi老师 就是结转时发现不赔不赚，然后的会计分录怎么写？

meizi老师：回复关注你好 你说的不赔不赚 是实际就是在变卖固定资产 是吧 。 比如你买100元 变卖出去100元 那也得按我上面写的分录来做的。 不是你上面做的直接借：资产处置损益 0 贷：固定资产清理 0

关注：回复meizi老师 我没表述清楚，之前就是按您之前说的那样写会计分录，然后书上说，如果处置赚了是贷记资产处置损益，赔了是借记资产处置损益，所以我疑惑要是不赔不赚，是不是就不用区分是贷记或借记资产处置损益为0

meizi老师：回复关注你好 你所谓的不赔不赚 要看是什么情况 。分录 你需要先把固定资产价值和累计折旧科目清理 转固定资产清理科目去。 然后看你是否变卖收到钱 会涉及交税的。

关注：回复meizi老师 随便配个数 1.处置清理时，转入固定资产清理 借：固定资产清理 70 累计折旧 20 固定资产减值准备 10 贷：固定资产 100 2.支付清理费 借：固定资产清理 30 贷：银行存款 30 3.处置回收价值 借：其他应收/银行存款/原材料 116 贷：固定资产清理 100 应交税费-应交增值税(销) 16 4.处置既不盈余也不亏损 会计分录？

meizi老师：回复关注那你最终不需要结转了 你固定资产清理借贷方抵消就是0 了。 不用在结转到资产处置损益科目了。 固定资产清理平了

关注：回复meizi老师 原来是这样，谢谢老师

meizi老师：回复关注不客气的 我也明白了你说的不赚不赔是啥意思了。 没事的 相互学习。

四毛呀：回复张艳老师 账面原值100元，折旧20，计提减值准备10元 现在要处置该固定资产，那他的处置价要怎么算 有没有全额计提减值准备的情况

会计学堂金牌答疑-周老师：回复英老师 老师，这部分收入在利润表里怎么填

会计学堂金牌答疑-周老师：回复英老师 处置固定资产计入固定资产清理科目了

英老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师在利润表的营业外收入或资产处置损益项目

会计学堂金牌答疑-周老师：回复英老师 老师新政后企业所得税，10000*0.04*0.25*0.2=20元对吗？核定征收

英老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师所得税是按你最终的企业应纳税所得额，单个的项目是计算不了的

沉静的睫毛：回复邹老师 是的老师

邹老师：回复沉静的睫毛你好，固定资产清理结转到资产处置损益的时候，资产处置损益计入借方表示处置亏损了